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土地增值税试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权转让

B.房地产开发企业的销售收入

C.租赁收入

D.土地使用权出让

2.土地增值税的计税依据是？()

A.土地使用权出让金

B.土地增值额

C.房地产的评估价值

D.房地产的销售价格

3.以下哪个税率适用于土地增值税的预征？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

4.土地增值税的纳税人是指？()

A.土地使用权受让人

B.土地使用权出让人

C.房地产开发企业

D.土地使用权及房地产的转让方

5.以下哪项不属于土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.建筑安装工程费

C.城市基础设施配套费

D.房地产销售费用

6.土地增值税的税率分为几级？()

A.1级

B.2级

C.3级

D.4级

7.土地增值税的纳税义务发生时间是？()

A.土地使用权转让合同签订之日

B.土地使用权转让登记之日

C.土地使用权转让款项支付之日

D.土地使用权转让发票开具之日

8.土地增值税的税率最高是多少？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

9.以下哪项不属于土地增值税的征收管理？()

A.税务登记

B.税款征收

C.税收检查

D.税收优惠

10.土地增值税的征税对象是？()

A.土地使用权转让收入

B.房地产销售收入

C.土地增值额

D.土地及房地产的转让方

二、多选题(共5题)

11.土地增值税的征税范围包括哪些行为？()

A.土地使用权转让

B.房地产销售

C.土地出租

D.土地使用权出让

12.土地增值税的扣除项目包括以下哪些？()

A.土地使用权出让金

B.建筑安装工程费

C.城市基础设施配套费

D.房地产开发企业的销售费用

13.土地增值税的税率包括哪几个级别？()

A.30%以下

B.30%至60%

C.60%以上

D.80%以上

14.土地增值税的纳税义务发生时间可以是以下哪些情况？()

A.土地使用权转让合同签订之日

B.土地使用权转让登记之日

C.土地使用权转让款项支付之日

D.土地使用权转让发票开具之日

15.以下哪些是土地增值税的税收优惠政策？()

A.对符合条件的小型微利企业给予减免税优惠

B.对从事农业开发的土地转让给予减免税优惠

C.对经济适用房的土地使用权转让给予减免税优惠

D.对国家规定的其他特殊项目给予减免税优惠

三、填空题(共5题)

16.土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种__。

17.土地增值税的税率分为__级超额累进税率，具体适用哪一档税率取决于增值额占扣除项目金额的比例。

18.土地增值税的计税依据是__，即转让房地产所取得的收入减去扣除项目金额后的余额。

19.土地增值税的纳税人是__，即土地使用权及房地产的转让方。

20.土地增值税的征收管理包括__、税款征收、税收检查等环节。

四、判断题(共5题)

21.土地增值税的征税范围仅限于土地使用权转让。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的税率是固定的，不会随着增值额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的纳税义务发生时间是土地使用权转让合同签订之日。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的扣除项目包括房地产开发企业的销售费用。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的税率分为四级，最高税率达到60%。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.土地增值税的征收对象有哪些特点？

27.土地增值税的扣除项目有哪些具体内容？

28.土地增值税的税收优惠政策有哪些具体形式？

29.土地增值税的征收管理主要包括哪些环节？

30.土地增值税的税率是如何确定的？

土地增值税试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】租赁收入不属于土地增值税的征税范围，因为租赁收入不涉及土地使用权的转让。

2.【答案】B

【解析】土地增值税的计税依据是土地增值额，即转让房地产所取得的收入减去扣除项目金额后的余额。

3.【答案】A

【解析】土地增