国家开放大学电大《纳税基础与实务》教学考第2次作业练习形考任务题库及.docxVIP

国家开放大学电大《纳税基础与实务》教学考第2次作业练习形考任务题库及

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.从事货物生产、销售的单位或个人

B.从事货物批发、零售的单位或个人

C.从事提供加工、修理修配劳务的单位或个人

D.以上都是

2.以下哪个税种属于直接税？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.营业税

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每半年申报一次

B.每季度申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

4.增值税专用发票上应包括哪些内容？()

A.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、收款人地址、收款人电话、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税额、价税合计、开票人姓名、开票单位名称、开票单位地址、开票单位电话、购买方名称、购买方地址、购买方电话、购买方纳税人识别号、销售方名称、销售方地址、销售方电话、销售方纳税人识别号、备注等

B.发票代码、发票号码、开票日期、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税额、价税合计、购买方名称、销售方名称、开票人姓名、开票单位名称、购买方纳税人识别号、销售方纳税人识别号等

C.发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税额、价税合计等

D.发票代码、发票号码、开票日期、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税额、价税合计等

5.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入

B.虚假申报或者不申报税款

C.进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款

D.按照规定应当缴纳的税款及时足额缴纳

6.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

7.下列哪个不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

8.个人所得税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.五档

9.以下哪种行为属于逃税行为？()

A.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入

B.虚假申报或者不申报税款

C.进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款

D.按照规定应当缴纳的税款及时足额缴纳

10.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.提供应税服务

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人投资者

C.国家机关

D.社会团体

13.以下哪些情况属于增值税的免税项目？()

A.公共福利事业、教育事业的货物或应税服务

B.农业生产者销售自产的农产品

C.邮政服务

D.水利工程服务

14.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

15.下列哪些属于增值税的扣缴义务人？()

A.代购代销企业

B.代收代付企业

C.跨境电子商务经营者

D.金融机构

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及提供______的单位和个人。

17.企业所得税的纳税期限一般为______，企业应当按月或者按季预缴，年终汇算清缴。

18.个人所得税的税率分为______档，具体税率根据不同的应纳税所得额确定。

19.增值税专用发票的联次至少包括______联，各联次的具体使用规定由国家税务总局规定。

20.企业所得税的征收管理机关为______，主要负责企业所得税的征收管理工作。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人仅限于在中国境内从事货物生产、销售的单位或个人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的征收范围仅限于中国公民。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会根据企业的应纳税所得额进行调整。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票是购买方抵扣进项税额的唯一凭证。()

A.正确