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2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(精选55题)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪个选项不属于2025年财政税收法规中的税收减免项目？()

A.研发费用加计扣除

B.股息红利所得免税

C.财产转让收益免税

D.金融机构利息收入免税

2.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.企业为员工支付的罚款

B.企业为员工购买的商业保险

C.企业支付的诉讼费用

D.企业用于购买固定资产的支出

3.个人取得的以下哪项收入需要缴纳个人所得税？()

A.遗产继承所得

B.道德文艺奖金

C.财产租赁所得

D.股票转让所得

4.以下哪个税率适用于2025年的企业所得税？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业购买下列哪项产品可以享受增值税进项税额抵扣？()

A.自用汽车

B.办公用电脑

C.企业员工福利产品

D.企业自产自销的产品

6.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年1月31日前

D.每年6月30日前

7.以下哪个不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

8.企业发生的以下哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.董事长的工资

B.企业职工培训费用

C.企业招待费用

D.企业罚款

9.以下哪个不属于增值税的纳税人？()

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.非企业性单位

D.个人

10.企业取得的以下哪项收入不属于营业税的征税范围？()

A.销售房屋

B.提供运输服务

C.出租房屋

D.出口货物

二、多选题(共5题)

11.根据2025年财政税收法规，以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.在计算个人所得税时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.医疗保险费

B.教育储蓄存款利息

C.财产保险费

D.残疾人本人特殊支出

E.房屋租赁支出

13.企业发生的以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.办公费用

C.财产损失

D.营业外支出

E.招待费用

14.以下哪些属于企业所得税的减免税项目？()

A.研发费用加计扣除

B.股息红利所得免税

C.财产转让收益免税

D.环保节能设备投资抵免

E.企业捐赠支出

15.以下哪些情况可以享受增值税的简易计税方法？()

A.小规模纳税人销售货物

B.一般纳税人销售自产自用产品

C.一般纳税人提供应税服务

D.小规模纳税人提供应税服务

E.一般纳税人销售不动产

三、填空题(共5题)

16.根据2025年财政税收法规，企业所得税的法定税率为__。

17.个人取得__，按‘偶然所得’项目计算缴纳个人所得税。

18.在增值税中，小规模纳税人的年销售额不超过__的，可以选择按照简易计税方法计算应纳税额。

19.企业发生的下列__支出，在计算应纳税所得额时不得扣除。

20.个人所得税的纳税期限为每个__。

四、判断题(共5题)

21.2025年，个人购买自用住房在规定年限内转让的，可以免征个人所得税。()

A.正确B.错误

22.企业发生的职工福利费支出，可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.增值税的一般纳税人可以自行选择是否采用简易计税方法。()

A.正确B.错误

24.企业发生的捐赠支出，无论金额大小，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.个人取得股票转让所得，需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：2025年企业所得税中，研发费用加计扣除的具体规定是什么？

27.问：2025年个人所得税中，哪些收入属于免税项目？

28.问：2025年增值税中，简易计税方法的适用范围有哪些？

29.问：2025年财政税收法规中，企业财产损失如何进行税务处理？

30.问：2025年个人所得税中，非居民个人的工资薪金所得如何计算应纳税额？

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