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资金集约化利用试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.资金集约化管理核心目标是（）

A.资金分散B.提高资金使用效率C.增加资金闲置D.降低资金流动性

答案：B

2.以下不属于资金集中管理模式的是（）

A.统收统支B.拨付备用金C.分散管理D.结算中心

答案：C

3.资金预算的编制起点通常是（）

A.销售预算B.采购预算C.生产预算D.费用预算

答案：A

4.衡量资金流动性的指标是（）

A.资产负债率B.流动比率C.净资产收益率D.总资产周转率

答案：B

5.资金集约化利用不涉及的环节是（）

A.资金筹集B.资金分配C.资金浪费D.资金运营

答案：C

6.资金成本最低的筹集方式是（）

A.发行股票B.银行借款C.留存收益D.发行债券

答案：C

7.资金集中管理的主要手段是（）

A.分散账户B.资金池C.自由支配D.独立核算

答案：B

8.资金管理中风险控制不包括（）

A.信用风险B.操作风险C.盈利风险D.市场风险

答案：C

9.资金集约化利用能提升企业的（）

A.资金成本B.竞争力C.资产规模D.负债水平

答案：B

10.资金监控的主要目的是（）

A.增加资金风险B.保证资金安全C.扩大资金规模D.降低资金收益

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.资金集约化利用的意义包括（）

A.提高资金效率B.增强企业抗风险能力C.降低资金成本D.减少资金流动

答案：ABC

2.资金集中管理模式有（）

A.财务公司模式B.内部银行模式C.统收统支模式D.结算中心模式

答案：ABCD

3.资金预算内容包含（）

A.现金收入B.现金支出C.现金余缺D.资金筹集与运用

答案：ABCD

4.影响资金成本的因素有（）

A.筹资方式B.市场利率C.企业信用D.筹资期限

答案：ABCD

5.资金风险管理措施包括（）

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险忽略

答案：ABC

6.资金集约化利用涉及的部门有（）

A.财务部门B.销售部门C.采购部门D.生产部门

答案：ABCD

7.资金监控的方法有（）

A.预算监控B.实时监控C.定期审计D.事后分析

答案：ABC

8.资金集中管理的优势在于（）

A.优化资金配置B.增强融资能力C.降低资金分散风险D.提高资金收益

答案：ABC

9.衡量资金使用效益的指标有（）

A.资金周转率B.资金利润率C.资产负债率D.流动比率

答案：AB

10.资金集约化利用的实施步骤有（）

A.制定方案B.组织实施C.监督评估D.随意调整

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.资金集约化利用就是把资金集中在一个账户。（）

答案：错

2.资金预算编制不需要各部门参与。（）

答案：错

3.资金集中管理一定能降低资金成本。（）

答案：错

4.流动比率越高，资金流动性越好。（）

答案：对

5.资金风险管理只需要关注市场风险。（）

答案：错

6.资金集约化利用有助于企业战略目标实现。（）

答案：对

7.银行借款是资金筹集最常用方式，无风险。（）

答案：错

8.资金监控只在资金支出环节重要。（）

答案：错

9.资金集约化利用能提升企业资金运营透明度。（）

答案：对

10.企业规模小不需要资金集约化管理。（）

答案：错

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述资金集约化利用的主要措施。

答案：建立资金集中管理模式如资金池；加强资金预算管理，精准编制收支计划；强化资金风险管理，识别评估应对风险；提升资金监控水平，保障资金安全与合理使用。

2.资金集中管理模式有哪些优势？

答案：可优化资金配置，避免资金闲置与浪费；增强企业整体融资能力，获取更优惠融资条件；降低资金分散风险，提高资金使用效率，利于统筹调配资金。

3.如何进行资金成本控制？

答案：合理选择筹资方式，对比不同方式成本；优化资本结构，平衡权益与债务资金比例；提高资金使用效率，加快资金周转，减少资金占用成本。

4.资金预算对资金集约化利用的作用是什么？

答案：资金预算能规划资金收支，提前安排资金；明确各部门资金需求，利