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2025两法知识竞赛题库及答案(完整版)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税款征收过程中，可以对纳税人采取哪些措施？()

A.强制执行

B.税收保全

C.税收强制执行

D.以上都是

2.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人有下列哪些情形的，税务机关有权核定其应纳税额？()

A.会计账簿健全，能够如实反映生产经营情况

B.会计账簿不健全，但能够提供纳税资料

C.会计账簿不健全，不能提供纳税资料

D.上述情况税务机关均不能核定

3.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取哪些措施？()

A.加收滞纳金

B.罚款

C.强制执行

D.以上都是

4.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人进行税务检查时，可以采取哪些方式？()

A.查账

B.查库

C.查询存款账户

D.以上都是

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务稽查中发现纳税人有偷税行为的，应当如何处理？()

A.立即立案调查

B.通知纳税人补缴税款

C.对纳税人进行警告

D.以上都不是

6.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在征收税款过程中，对纳税人采取强制执行措施前，应当履行哪些程序？()

A.发出责令限期缴纳通知书

B.听取纳税人的陈述和申辩

C.以上都是

D.以上都不是

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有下列哪些情形的，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定期限缴纳或者解缴税款

B.纳税人存在逃避纳税义务的行为

C.纳税人提供的纳税担保不符合规定

D.以上都是

8.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人进行税务检查时，可以查阅、复制与纳税有关的哪些资料？()

A.会计凭证、账簿、报表、完税凭证等

B.有关合同、协议、会计处理单据等

C.有关财产状况和支付能力证明材料

D.以上都是

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有下列哪些情形的，税务机关可以采取税收强制执行措施？()

A.纳税人未按照规定期限缴纳或者解缴税款

B.纳税人存在逃避纳税义务的行为

C.纳税人提供的纳税担保不符合规定

D.以上都是

10.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在征收税款过程中，对纳税人采取强制执行措施后，应当如何处理？()

A.制作强制执行文书

B.发送强制执行文书

C.听取纳税人的陈述和申辩

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为属于偷税行为？()

A.纳税人采取欺骗手段，骗取国家出口退税款

B.纳税人未按照规定设置账簿，导致计税依据不准确

C.纳税人进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款

D.纳税人未按照规定期限缴纳税款

12.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在进行税务检查时，可以采取以下哪些措施？()

A.查阅、复制与纳税有关的资料

B.向其他部门调查、了解纳税人情况

C.调查、了解纳税人的财务状况

D.对纳税人采取强制执行措施

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些情形下，税务机关有权核定纳税人的应纳税额？()

A.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的

B.纳税人会计账簿不健全，不能提供准确的计税依据的

C.纳税人未按照规定设置账簿的

D.纳税人提供的纳税担保不符合规定的

14.以下哪些属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税收保全措施？()

A.查封纳税人的商品、货物、其他财产或者应纳税的所得

B.质押纳税人的财产，以担保税款缴纳

C.冻结纳税人的存款，以担保税款缴纳

D.税务机关对纳税人采取强制执行措施

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些情形下，税务机关可以通知纳税人提供纳税担保？()

A.纳税人有可能逃避纳税义务的行为

B.纳税人未按照规定期限缴纳税款

C.纳税人提供的纳税担保不符合规定

D.纳税人存在偷税行为

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款，并接受税务机关依法进行的税务检查。

17.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关依法征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收或者延缓征收税款。

18.《中华人民共和国税收征收管理