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逾期应收账款催收及管理办法

一、事前预防：构建风险防线，从源头控制

逾期应收账款的管理，核心在于“预防”。将风险控制前移，在业务发生之初就做好充分的评估与规范，是降低逾期发生率的根本途径。

1.客户信用评估与准入机制

对新客户进行严谨的信用调查与评估，是防范风险的第一道关卡。应收集客户的工商信息、财务状况、经营规模、行业声誉、过往合作记录（如有）等多方面信息，建立客户信用档案。根据评估结果，设定不同的信用等级及对应的信用额度、账期。对于信用等级较低或信息不充分的客户，应采取更为谨慎的合作策略，如要求预付款、缩短账期或提供担保等。

2.规范合同条款与签约流程

合同是明确双方权利义务的法律文件，也是未来催收的重要依据。合同条款中必须清晰、具体地约定付款金额、付款方式、付款期限、违约责任（包括逾期付款的违约金计算方式）、争议解决方式等关键信息。避免使用模糊不清的措辞。重大合同的签订应经过法务部门或专业律师的审核，确保合同的合法合规与可执行性。

3.强化内部审批与过程管理

建立严格的赊销审批制度，明确各级人员的审批权限。业务部门在签订合同前，应确保客户信用额度在审批范围内。同时，加强对合同履行过程的跟踪，确保自身履约义务的按时完成，避免因己方原因导致客户拒付或延付。

4.定期对账与信息确认

在合作过程中，应按照约定周期与客户进行账务核对，确保双方账目一致。对账工作应及时、