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银行承兑汇票法律属性研究

一、银行承兑汇票的法律定义与特征

银行承兑汇票作为商业汇票的重要类型，其法律定义体现为出票人签发的，

委托付款银行在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。根据

《票据法》第十九条规定，商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，两者

的核心差异在于承兑主体的性质。银行承兑汇票的承兑人必须是在中华人民共

和国境内设立的银行机构，这一主体限定使其区别于以企业为承兑人的商业承

兑汇票。

从法律特征来看，银行承兑汇票首先具有票据的基本属性，包括设权性、

无因性、文义性和要式性。设权性体现为票据权利随票据作成而产生，持票人

仅凭票据本身即可主张权利；无因性则意味着票据关系一旦成立，即与基础交

易关系相分离，即使基础合同无效或被撤销，票据效力不受影响；文义性要求

票据权利义务严格依照票面记载事项确定；要式性则强调票据的作成必须符合

法定形式要件，如必须记载出票日期、付款人、金额等事项，欠缺法定记载事

项将导致票据无效。

特别值得注意的是银行承兑汇票的承兑行为。根据《票据法》第四十四条，

付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。这种承兑责任具有绝对性和终

局性，无论出票人是否提供足额资金，承兑银行均需在到期日无条件支付票款。

这一特征使银行承兑汇票相较于商业承兑汇票具有更高的信用等级，成为企业

间贸易结算的主要工具。

二、银行承兑汇票与银票的概念辨析

在票据实务中，银票通常作为银行承兑汇票的简称使用，但从法律严谨

性角度分析，二者并非完全等同的概念。银票一词并非法定术语，而是金融

实践中形成的习惯性称谓，其内涵可能因使用场景不同而产生歧义。历史上，

银票曾指由银行发行的兑换券，与现代票据制度中的银行承兑汇票存在本质区

别。

从法律术语规范化角度，《票据法》及相关司法解释中均未使用银票这

一表述，而是严格采用银行承兑汇票的法定名称。这种立法表述的精确性要

求在法律研究中必须使用规范术语，避免因俗称使用导致概念混淆。例如，在

票据纠纷诉讼中，当事人若误用银票指代银行承兑汇票，可能影响法院对票

据类型的认定，进而影响权利主张的法律依据。

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实践中可能存在的概念混淆主要表现为：将银行汇票与银行承兑汇票统称

为银票。根据《支付结算办法》，银行汇票是出票银行签发的，由其在见票

时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据，属于即期票据；而

银行承兑汇票属于远期票据，需经承兑程序确定付款责任。二者在出票主体、

付款期限、流通方式等方面存在显著差异，法律规制也各有不同。因此，严格

区分法定概念与习惯称谓，是确保票据法律关系清晰的前提。

三、银行承兑汇票的法律关系构造

银行承兑汇票涉及的法律关系呈现复合性特征，主要包括基础关系、票据

关系和资金关系三个层面。基础关系即票据原因关系，通常表现为出票人与收

款人之间的买卖合同、服务合同等债权债务关系；票据关系是基于票据行为产

生的权利义务关系，包括出票、背书、承兑、保证等环节形成的法律关系；资

金关系则体现为出票人与承兑银行之间的资金供给关系，如出票人在承兑银行

开立的保证金账户、授信协议等。

票据关系的无因性原则在银行承兑汇票法律构造中具有核心地位。《票据

法》第十三条规定：票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间

的抗辩事由，对抗持票人。这一规定意味着，即使买卖双方因货物质量发生争

议（基础关系瑕疵），承兑银行仍需履行付款义务，持票人的票据权利不受基

础关系影响。但需注意，无因性原则存在例外情形，当持票人明知存在抗辩事

由而取得票据时，票据债务人可以拒绝付款。

承兑行为作为银行承兑汇票的核心票据行为，其法律效果在于使承兑银行

成为主债务人。根据票据行为的独立性原则，出票行为的效力不影响承兑行为

的效力。即使出票人签章虚假，只要承兑银行已进行承兑签章，仍需承担付款

责任。这种独立性特征在票据伪造案件中具有重要意义，最高人民法院在相关

判例中明确，承兑银行不得以出票人签章伪造为由对抗善意持票人。

四、银行承兑汇票的流通转让规则

银行承兑汇票的流通性是其作为支付工具的核心价值体现，流通转让主要

通过背书方式实现。《票据法》第二十七条规定，持票人可以将汇票权利转让

给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使，转让时应当背书并交付汇票。背

书行为的有效成立需满足形式要件和实质要件：形式要件包括背书人签章、被

背书人名称、背书日期等记载事项；