2025年天健咨询内控题库及答案.docVIP

2025年天健咨询内控题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.内部控制的基本原则不包括以下哪一项？

A.合法合规性

B.全面性

C.重要性

D.独立性

答案：D

2.内部控制目标中，不包括以下哪一项？

A.经营效率和效果

B.财务报告的可靠性

C.法律法规的遵循

D.个人目标的实现

答案：D

3.内部控制环境中，以下哪一项不属于控制活动？

A.组织结构

B.职责分离

C.授权批准

D.人事政策

答案：D

4.风险评估的基本步骤不包括以下哪一项？

A.识别风险

B.分析风险

C.评价风险

D.风险应对

答案：D

5.内部控制评价的主要目的是什么？

A.评估内部控制的有效性

B.制定内部控制制度

C.监督内部控制执行

D.设计内部控制流程

答案：A

6.内部控制缺陷分为哪几类？

A.设计缺陷和运行缺陷

B.重要缺陷和一般缺陷

C.重大缺陷和轻微缺陷

D.永久缺陷和暂时缺陷

答案：A

7.内部控制自我评价的主要参与者不包括以下哪一项？

A.管理层

B.内部审计部门

C.财务部门

D.外部审计师

答案：D

8.内部控制制度的建立不包括以下哪一项？

A.制定内部控制政策

B.设计内部控制流程

C.实施内部控制措施

D.评估内部控制效果

答案：D

9.内部控制监督的主要方式不包括以下哪一项？

A.内部审计

B.管理层监督

C.股东大会

D.财务报表审计

答案：C

10.内部控制信息披露的主要内容包括以下哪一项？

A.内部控制制度

B.内部控制缺陷

C.内部控制评价

D.以上都是

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.内部控制的基本原则包括哪些？

A.合法合规性

B.全面性

C.重要性

D.效率性

答案：A,B,C

2.内部控制目标包括哪些？

A.经营效率和效果

B.财务报告的可靠性

C.法律法规的遵循

D.资产安全

答案：A,B,C,D

3.控制活动包括哪些？

A.组织结构

B.职责分离

C.授权批准

D.人事政策

答案：B,C

4.风险评估的基本步骤包括哪些？

A.识别风险

B.分析风险

C.评价风险

D.风险应对

答案：A,B,C,D

5.内部控制评价的主要内容包括哪些？

A.评估内部控制的有效性

B.识别内部控制缺陷

C.提出改进建议

D.编写评价报告

答案：A,B,C,D

6.内部控制缺陷分为哪些类别？

A.设计缺陷

B.运行缺陷

C.重要缺陷

D.一般缺陷

答案：A,B,C,D

7.内部控制自我评价的主要参与者包括哪些？

A.管理层

B.内部审计部门

C.财务部门

D.股东大会

答案：A,B,C

8.内部控制制度的建立包括哪些？

A.制定内部控制政策

B.设计内部控制流程

C.实施内部控制措施

D.评估内部控制效果

答案：A,B,C

9.内部控制监督的主要方式包括哪些？

A.内部审计

B.管理层监督

C.财务报表审计

D.股东大会

答案：A,B,C

10.内部控制信息披露的主要内容包括哪些？

A.内部控制制度

B.内部控制缺陷

C.内部控制评价

D.风险管理

答案：A,B,C,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.内部控制的基本原则包括合法合规性、全面性、重要性。

答案：正确

2.内部控制目标包括经营效率和效果、财务报告的可靠性、法律法规的遵循。

答案：正确

3.控制活动包括职责分离、授权批准。

答案：正确

4.风险评估的基本步骤包括识别风险、分析风险、评价风险、风险应对。

答案：正确

5.内部控制评价的主要内容包括评估内部控制的有效性、识别内部控制缺陷、提出改进建议、编写评价报告。

答案：正确

6.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。

答案：正确

7.内部控制自我评价的主要参与者包括管理层、内部审计部门、财务部门。

答案：正确

8.内部控制制度的建立包括制定内部控制政策、设计内部控制流程、实施内部控制措施。

答案：正确

9.内部控制监督的主要方式包括内部审计、管理层监督、财务报表审计。

答案：正确

10.内部控制信息披露的主要内容包括内部控制制度、内部控制缺陷、内部控制评价、风险管理。

答案：正确

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述内部控制的基本原则。

答案：内部控制的基本原则包括合法合规性、全面性、重要性。合法合规性是指内部控制制度必须符合国家法律法规和公司政策；全面性是指内部控制制度必须覆盖公司所有业务和部门；重要性是指内部控制制度必须关注重要业务和关键控制点。

2.简述风险评估的基本步骤。

答案：风险评估的基本步