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高频精选：基金财务试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.基金资产估值的目的是（）。

A.客观、准确地反映基金资产的价值

B.计算基金份额净值

C.确定基金资产的市场价格

D.提供基金交易的参考价格

2.基金会计核算的责任主体是（）。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金份额持有人

D.证券交易所

3.基金财务报表不包括（）。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

4.基金费用不包括（）。

A.管理费

B.托管费

C.交易费用

D.申购费

5.基金利润分配的方式不包括（）。

A.现金分红

B.分红再投资

C.转增股本

D.配股

6.基金财务报告分析的目的不包括（）。

A.评价基金过去的经营业绩

B.预测基金未来的发展趋势

C.为基金投资者的投资决策提供依据

D.为基金管理人的内部管理提供参考

7.基金资产净值的计算公式为（）。

A.基金资产净值=基金资产总值-基金负债

B.基金资产净值=基金资产总值+基金负债

C.基金资产净值=基金资产总值÷基金负债

D.基金资产净值=基金资产总值×基金负债

8.基金份额净值的计算公式为（）。

A.基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额

B.基金份额净值=基金资产净值×基金总份额

C.基金份额净值=基金资产总值÷基金总份额

D.基金份额净值=基金资产总值×基金总份额

9.基金财务报表附注不包括（）。

A.重要会计政策和会计估计

B.会计报表的编制基础

C.关联方关系及其交易

D.基金的投资策略

10.基金财务报告的编制要求不包括（）。

A.真实可靠

B.全面完整

C.及时准确

D.简洁明了

答案：1.A2.A3.C4.D5.D6.D7.A8.A9.D10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.基金财务报表包括（）。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

2.基金费用包括（）。

A.管理费

B.托管费

C.交易费用

D.销售服务费

3.基金利润分配的方式包括（）。

A.现金分红

B.分红再投资

C.转增股本

D.配股

4.基金财务报告分析的内容包括（）。

A.基金盈利能力分析

B.基金风险分析

C.基金费用分析

D.基金份额变动分析

5.基金资产估值的方法包括（）。

A.市场法

B.收益法

C.成本法

D.净值法

6.基金会计核算的内容包括（）。

A.基金资产的估值

B.基金费用的核算

C.基金利润的核算

D.基金财务报表的编制

7.基金财务报表附注的内容包括（）。

A.重要会计政策和会计估计

B.会计报表的编制基础

C.关联方关系及其交易

D.或有事项和承诺事项

8.基金财务报告的编制依据包括（）。

A.国家有关法律法规

B.基金合同

C.基金会计准则

D.基金托管协议

9.基金财务报告的审核包括（）。

A.内部审核

B.外部审计

C.监管机构审核

D.行业协会审核

10.基金财务报告分析的方法包括（）。

A.比较分析法

B.比率分析法

C.因素分析法

D.趋势分析法

答案：1.ABD2.ABCD3.AB4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABC9.AB10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.基金资产估值是指对基金资产总值进行评估。（）

2.基金会计核算的责任主体是基金托管人。（）

3.基金财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。（）

4.基金费用是指基金在运作过程中发生的各种费用。（）

5.基金利润分配是指将基金实现的利润分配给基金份额持有人。（）

6.基金财务报告分析的目的是评价基金过去的经营业绩。（）

7.基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的余额。（）

8.基金份额净值是指基金资产净值除以基金总份额后的余额。（）

9.基金财务报表附注是对基金财务报表的补充说明。（）

10.基金财务报告的编制要求是真实可靠、全面完整、及时准确。（）

答案：1.×2.×3.×4.√5.√6.×7.√8.√9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述基金资产估值的原则。

答：遵循公平、公正、公开原则，采用合理估值方法，确保估值准确反映资产价值，估值频