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征管法试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征收管理法的立法目的是什么？

A.促进经济发展

B.保证国家财政收入

C.维护社会公平

D.保护纳税人权益

答案：B

2.纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以采取什么措施？

A.责令限期改正

B.处以罚款

C.没收财产

D.以上都是

答案：A

3.税务机关对纳税人欠缴税款的情况，可以采取哪些措施？

A.通知银行扣款

B.拍卖财产

C.限制出境

D.以上都是

答案：D

4.纳税人因不可抗力导致无法按期缴纳税款的，可以申请什么？

A.延期缴纳税款

B.减免税款

C.免除税款

D.转移税款

答案：A

5.税务机关对纳税人进行的税务检查，有哪些权限？

A.查账

B.查询银行存款

C.查封财产

D.以上都是

答案：D

6.纳税人对税务机关的处罚决定不服的，可以采取什么措施？

A.申请行政复议

B.提起行政诉讼

C.向上一级税务机关申诉

D.以上都是

答案：D

7.税收征收管理法规定，税务机关的执法行为应当遵循什么原则？

A.合法原则

B.公开原则

C.公平原则

D.以上都是

答案：D

8.纳税人享受税收优惠政策，应当符合什么条件？

A.按照规定办理相关手续

B.按照规定报送资料

C.按照规定使用税收优惠

D.以上都是

答案：D

9.税收征收管理法规定，税务机关应当建立健全什么制度？

A.税务登记制度

B.账簿凭证管理制度

C.税款征收制度

D.以上都是

答案：D

10.纳税人发生纳税争议的，应当如何处理？

A.先申请行政复议

B.直接提起行政诉讼

C.可以选择申请行政复议或者提起行政诉讼

D.以上都不对

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征收管理法的适用范围包括哪些？

A.各类税种的征收管理

B.税务机关的征收管理行为

C.纳税人的纳税行为

D.税收征收管理争议的处理

答案：ABCD

2.纳税人应当履行的纳税义务包括哪些？

A.按时申报纳税

B.按实申报纳税

C.按规定设置账簿

D.按规定保管账簿和凭证

答案：ABCD

3.税务机关对纳税人欠缴税款采取的措施有哪些？

A.通知银行扣款

B.拍卖财产

C.限制出境

D.加收滞纳金

答案：ABCD

4.纳税人对税务机关的处罚决定不服的，可以采取哪些措施？

A.申请行政复议

B.提起行政诉讼

C.向上一级税务机关申诉

D.以上都是

答案：ABCD

5.税收征收管理法规定，税务机关的执法行为应当遵循哪些原则？

A.合法原则

B.公开原则

C.公平原则

D.便民原则

答案：ABCD

6.纳税人享受税收优惠政策，应当符合哪些条件？

A.按照规定办理相关手续

B.按照规定报送资料

C.按照规定使用税收优惠

D.符合税收优惠政策的特定条件

答案：ABCD

7.税收征收管理法规定，税务机关应当建立健全哪些制度？

A.税务登记制度

B.账簿凭证管理制度

C.税款征收制度

D.税收优惠管理制度

答案：ABCD

8.纳税人发生纳税争议的，应当如何处理？

A.先申请行政复议

B.直接提起行政诉讼

C.可以选择申请行政复议或者提起行政诉讼

D.应当在申请行政复议或者提起行政诉讼前，先行调解

答案：ABC

9.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人进行税务检查的权限包括哪些？

A.查账

B.查询银行存款

C.查封财产

D.询问纳税人

答案：ABCD

10.税收征收管理法对纳税人的权利有哪些规定？

A.纳税申报权

B.纳税筹划权

C.税务检查权

D.纳税争议处理权

答案：ACD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税收征收管理法适用于所有税种的征收管理。

答案：正确

2.纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以责令限期改正，并处以罚款。

答案：正确

3.税务机关对纳税人欠缴税款的情况，可以通知银行直接扣款。

答案：正确

4.纳税人因不可抗力导致无法按期缴纳税款的，可以申请延期缴纳税款。

答案：正确

5.税务机关对纳税人进行的税务检查，可以查封纳税人的财产。

答案：正确

6.纳税人对税务机关的处罚决定不服的，可以申请行政复议或者提起行政诉讼。

答案：正确

7.税务机关的执法行为应当遵循合法、公开、公平、便民的原则。

答案：正确

8.纳税人享受税收优惠政策，应当符合规定的条件和程序。

答案：正确

9.税务机关应当建立健全税务登记制度、账簿凭证管理制度、税款征收制度等。

答案：正确

10.纳税人发生纳税争议的，应当先申请行政复议，对复议决定不服的再提起行政诉讼。

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述