大学二年级财政学专业《国家税收》期末考试测验卷带答案.docVIP

大学二年级财政学专业《国家税收》期末考试测验卷带答案

填空题

1.税收的形式特征包括强制性、无偿性和（）。

2.税收制度的核心要素是（）。

3.增值税的基本税率是（）。

4.企业所得税的税率一般为（）。

5.个人所得税中综合所得适用（）税率。

6.关税的纳税人包括进口货物的收货人、出口货物的发货人和（）。

7.资源税的课税对象是（）。

8.房产税依照房产余值计算缴纳的，税率为（）。

9.印花税的税率有比例税率和（）。

10.税收管理体制的核心内容是（）。

单项选择题

1.税收产生的经济条件是（）

A.私有制的存在

B.国家的产生

C.阶级的出现

D.商品经济的发展

2.下列属于流转税的是（）

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.房产税

3.增值税一般纳税人购进农产品，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和（）的扣除率计算进项税额。

A.9%

B.10%

C.11%

D.13%

4.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额（）的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

A.12%；12%

B.10%；10%

C.15%；15%

D.20%；20%

5.个人所得税中居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年（）内办理汇算清缴。

A.3月1日至6月30日

B.1月1日至5月31日

C.1月1日至6月30日

D.3月1日至5月31日

6.根据关税法律制度的规定，进口原产于与我国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或地区的进口货物，适用的关税税率是（）。

A.最惠国税率

B.协定税率

C.特惠税率

D.普通税率

7.下列各项中，不属于资源税征税范围的是（）。

A.原油

B.人造石油

C.天然气

D.海盐

8.房产税的纳税义务人不包括（）。

A.产权所有人

B.承典人

C.房产代管人

D.房屋使用人

9.下列凭证中，不属于印花税征税范围的是（）。

A.购销合同

B.借款合同

C.营业执照

D.卫生许可证

10.税收征管法规定，税务机关有权对账簿、凭证、资料进行检查，了解纳税人的经营活动是否合法,监督纳税人认真遵守财务制度，严格执行财经纪律。有权到生产经营场所和货物存放地，检查应纳税的商品、货物和其他财产。可见：税务机关有权进行（）。

A.查账

B.现场检查

C.查定

D.查验

多项选择题

1.税收的职能包括（）

A.财政职能

B.经济职能

C.监督职能

D.分配职能

2.下列属于税收实体法的有（）

A.企业所得税法

B.个人所得税法

C.税收征管法

D.发票管理办法

3.增值税的计税方法包括（）

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.扣缴计税方法

D.核定计税方法

4.企业所得税的纳税义务人包括（）

A.居民企业

B.非居民企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

5.个人所得税专项附加扣除包括（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

6.关税按照征税对象分类，可分为（）

A.进口关税

B.出口关税

C.过境关税

D.财政关税

7.资源税的纳税环节包括（）

A.生产销售环节

B.移送使用环节

C.进口环节

D.出口环节

8.下列房产免征房产税的有（）

A.国家机关自用的房产

B.宗教寺庙自用的房产

C.个人所有非营业用的房产

D.企业办的学校自用的房产

9.印花税的缴纳方法有（）

A.自行贴花

B.汇贴汇缴

C.委托代征

D.代扣代缴

10.税务行政处罚的种类包括（）

A罚款

B没收违法所得

C停止出口退税权

D吊销营业执照

判断题

1.税收是国家凭借政治权力取得的收入。（）

2.流转税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的税种。（）

3.小规模纳税人一律不得自行开具增值税专用发票。（）

4.企业所得税的应纳税所得额等于企业的会计利润。（）

5.个人所得税的纳税人仅指中国公民。（）

6.关税的完税价格是指货物的成交价格。（）

7.资源税对所有资源都征税。（）

8.房产税的计税依据只有房产余值。（）

9.印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。（）

10.税务机关有权对纳税人的一切经营活动进行检查。（）

简答题

1.简述税收的财政职能。

2.简述增值税的特点。

3.简述企业所得税的纳税调整项目。

4简述关税的作用。

讨论题

1.如何完