2025年学历类自考专业(法律)房地产法-税法参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考专业(法律)房地产法-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、房地产权属证书的登记机构是？

A.不动产登记机构

B.税务局

C.土地管理局

D.房屋所有权登记处

2、契税的税率适用标准是？

A.0.5%-1.5%

B.1%-3%

C.3%-5%

D.5%-10%

3、土地增值税免征增值税的年限是？

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

4、房地产交易中，土地出让金由谁承担？

A.买方

B.卖方

C.政府代收

D.双方均不承担

5、房产税的税率标准是？

A.0.1%

B.1.2%

C.1.1%

D.2%

6、契税的减免情形包括？

A.首套房面积≤120㎡

B.非首套房但面积≤100㎡

C.遗产继承房产

D.以上均不正确

7、土地增值税的扣除项目不包括？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建设成本

C.增值税

D.市政公共设施费

8、契税的纳税环节是？

A.签订购房合同

B.办理房产证

C.交房时

D.缴纳物业费时

9、增值税税率中，房地产租赁适用？

A.9%

B.5%

C.6%

D.13%

10、契税的计税依据是？

A.房屋市场价

B.成交价格

C.市场价×70%

D.成交价+相关税费

11、共有产权住房中，双方对共有房产的份额比例如何确定？

A.按政府规定比例分配

B.按出资比例分配

C.按协议约定分配

D.按家庭成员数量分配

12、土地增值税的扣除项目中不包括以下哪项？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.新建房及配套设施的成本

C.建造费用中的利息支出

D.销售额的5%以内税金

13、房产租赁备案的法定期限是？

A.租赁合同签订后3日内

B.租赁合同签订后15日内

C.房屋交付使用后30日内

D.租赁合同终止后5日内

14、契税税率为3%的情况适用于？

A.婚姻关系赠与

B.非普通住宅交易

C.上市公司股权划转

D.自有房产继承

15、增值税简易计税方法适用条件是什么？

A.应税销售额超过500万元

B.小规模纳税人月销售额未超15万元

C.建筑服务纳税人

D.上市公司采购行为

16、房产税从价计税的税率范围是？

A.0.4%-1.2%

B.0.05%-1.2%

C.0.4%-0.6%

D.1%-2%

17、土地增值税清算时，房地产开发企业可扣除的期间费用是？

A.购买土地时的广告费

B.开发期间的管理费

C.销售阶段的运输费

D.购买设备时的维修费

18、个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息扣除标准为？

A.每月1000元

B.每月1200元

C.每月2000元

D.每月5000元

19、共有产权住房的购买人需要满足的条件是？

A.本市户籍且无房

B.企业职工且年收入超20万

C.非户籍但在本地工作

D.三代同堂家庭

20、根据《民法典》，房地产权属证书的颁发机构是？

A.住建部门

B.不动产登记机构

C.土地管理部门

D.县级以上政府

21、契税税率中，首套房购买90平方米以上住房的税率是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.4%

22、土地增值税的扣除项目中，不包括以下哪项？

A.买地价款

B.建设成本

C.土地出让金

D.管理费用

23、预告登记的主要作用是？

A.确认抵押权优先

B.防止房屋所有权转移

C.规范租赁关系

D.简化交易流程

24、契税的纳税义务人通常是？

A.出让人

B.银行

C.买受人

D.政府监管部门

25、土地增值税的扣除项目中，利息支出需满足什么条件？

A.实际支付且合理

B.银行同期贷款利率

C.开发成本×5%

D.不超过贷款本金20%

26、房产税从价计征的税率是？

A.0.1%

B.1.2%

C.12%

D.20%

27、房产税的纳税义务人中，不包含的是？

A.产权所有人

B.承典人

C.出租人

D.建设单位

28、契税减免情形中，符合条件的是？

A.多孩家庭首套房

B.经济适用房

C.购买商铺

D.投资性房产

29、土地增值税的纳税环节是？

A.开发销售环节

B.土地增值时

C.税务稽查阶段

D.税款缴纳时

30、房地产权属预告登记的法律效力是？

A.不得对抗未办理登记的抵押权人

B.能对抗已登记权利人

C.仅在合同生效后生效

D.需待房屋交付时生效

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出