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2025年事业编税务局考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税务机关征收税款的主要依据是（C）。

A.税收法律

B.税收法规

C.税收法律和法规

D.税收政策

答案：C

2.下列哪一项不属于我国现行的主要税种？（A）

A.资源税

B.增值税

C.企业所得税

D.营业税

答案：A

3.纳税人发生纳税义务后，应当自纳税义务发生之日起（B）内申报纳税。

A.10日

B.30日

C.60日

D.90日

答案：B

4.税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括（D）。

A.查账

B.查验

C.查询

D.查封

答案：D

5.下列哪一项不是税务代理的职责？（A）

A.代为设置账簿

B.代为制作纳税申报表

C.代为申请退税

D.代为进行税务咨询

答案：A

6.纳税人因不可抗力导致纳税义务无法履行，可以（B）。

A.免除纳税义务

B.申请延期纳税

C.免除部分纳税义务

D.转移纳税义务

答案：B

7.税收强制执行措施不包括（C）。

A.查封

B.扣押

C.罚款

D.强制划拨

答案：C

8.下列哪一项不属于税务行政复议的受理范围？（A）

A.税务行政处罚

B.税务行政许可

C.税务行政强制措施

D.税务行政征收

答案：A

9.税务机关对纳税人进行的税务稽查，主要目的是（C）。

A.收集税款

B.处理税务违法案件

C.维护税收秩序

D.提高税收收入

答案：C

10.下列哪一项不是税务行政行为的特征？（A）

A.自愿性

B.法定性

C.单方性

D.强制性

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.我国现行的税收法律体系包括（ABCD）。

A.《中华人民共和国税收征收管理法》

B.《中华人民共和国企业所得税法》

C.《中华人民共和国增值税暂行条例》

D.《中华人民共和国个人所得税法》

答案：ABCD

2.税务机关的职责包括（ABCD）。

A.征收税款

B.税务检查

C.税务稽查

D.税务宣传

答案：ABCD

3.纳税人的权利包括（ABCD）。

A.申请延期纳税

B.申请复议

C.申请诉讼

D.要求保密

答案：ABCD

4.税务代理的规范包括（ABCD）。

A.依法代理

B.公平代理

C.诚信代理

D.专业代理

答案：ABCD

5.税务行政复议的程序包括（ABCD）。

A.申请

B.受理

C.审理

D.作出复议决定

答案：ABCD

6.税务行政强制措施包括（ABCD）。

A.查封

B.扣押

C.冻结

D.强制划拨

答案：ABCD

7.税收强制执行的条件包括（ABCD）。

A.纳税人未按期缴纳税款

B.纳税人未提供纳税担保

C.税务机关已责令限期缴纳

D.逾期仍未缴纳税款

答案：ABCD

8.税务行政行为的种类包括（ABCD）。

A.税务行政许可

B.税务行政处罚

C.税务行政强制措施

D.税务行政征收

答案：ABCD

9.税务稽查的方法包括（ABCD）。

A.查账

B.查验

C.查询

D.调查取证

答案：ABCD

10.税务代理的规范包括（ABCD）。

A.依法代理

B.公平代理

C.诚信代理

D.专业代理

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税务机关有权对纳税人进行税务检查。（√）

答案：√

2.纳税人可以自行选择是否进行税务代理。（√）

答案：√

3.税务行政复议的受理机关是作出原税务行政行为的税务机关。（×）

答案：×

4.税务行政强制措施必须经过法定程序。（√）

答案：√

5.税务机关对纳税人进行的税务稽查，必须事先告知纳税人。（√）

答案：√

6.税务代理的职责包括代为设置账簿。（×）

答案：×

7.税务行政复议的目的是维护纳税人的合法权益。（√）

答案：√

8.税务行政行为的种类包括税务行政许可。（√）

答案：√

9.税务稽查的方法包括查账。（√）

答案：√

10.税务代理的规范包括诚信代理。（√）

答案：√

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收征收管理法的立法目的。

答案：税收征收管理法的立法目的是为了加强税收征收管理，保障国家税收收入，维护纳税人的合法权益，促进经济发展和社会进步。

2.简述税务代理的职责。

答案：税务代理的职责包括代为制作纳税申报表、代为申请退税、代为进行税务咨询等。

3.简述税务稽查的方法。

答案：税务稽查的方法包括查账、查验、查询、调查取证等。

4.简述税务行政复议的程序。

答案：税务行政复议的程序包括申请、受理、审理、作出复议决定等。

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论税收征收管理法对纳税人权利的保护。

答案：税收征收管理法对纳