税务师税法二章节练习题库及答案.docxVIP

税务师税法二章节练习题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税基础是什么？()

A.企业收入总额

B.企业利润总额

C.企业成本费用扣除后的余额

D.企业应纳税所得额

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

3.个人所得税的征税范围包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

4.企业发生的哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.纳税人缴纳的罚款

C.与生产经营有关的合理支出

D.企业所有支出

5.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

6.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

7.个人所得税的税率表有几个税率级距？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

8.增值税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月次月15日前

9.企业所得税的申报期限是如何规定的？()

A.每季度15日前

B.每季度20日前

C.每季度25日前

D.每季度次月15日前

10.个人所得税的扣缴义务人是指谁？()

A.个体工商户

B.单位和个人

C.企事业单位

D.个体经营者和企事业单位

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的计税依据包括哪些内容？()

A.企业收入总额

B.企业成本费用

C.企业利润总额

D.企业应纳税所得额

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇算清缴

C.按次扣缴

D.按季度扣缴

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.医疗机构提供的医疗服务

D.免税商品出口

15.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.企业发生的合理支出

B.纳税人缴纳的罚款

C.企业捐赠支出

D.企业职工福利费

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

17.增值税的税率分为三档，分别为______%、______%和______%。

18.个人所得税的征收方式主要有______、______和______三种。

19.增值税的纳税期限一般为______个月或______个季度。

20.企业所得税的申报期限为______日内，具体规定根据企业的规模和类型有所不同。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人销售货物时，无论是否开具发票，均应依法纳税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入总额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会因纳税人所得额的不同而有所变化。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目是指纳税人销售或提供的服务不需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税中，哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

28.问：个人所得税中，哪些收入属于综合所得？

29.问：增值税的出口退税政策是如何规定的？

30.问：企业所得税中，亏损弥补的规定有哪些？

税务师税法二章节练习题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的计税基础是指企业按照税法规定可以税前扣除的成本费用和损失后的余额。

2.【答案】C

【解析】增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人两类，共计三类。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、利息、股息、红利所得等多种收入形式。

4.【答案】C

【解析】企业在计算应纳税所得额时，可以扣除与生产经营有关的合理支出。

5.【答案】B

【解析】企业所得税的税率为25%。

6.【答