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税务师之税法一高分通关题型题库附解析答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每半年申报一次

B.每季度申报一次

C.每月申报一次

D.按实际经营情况申报

3.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别主要在于什么？()

A.纳税期限不同

B.纳税申报方式不同

C.税率不同

D.纳税主体资格不同

4.个人所得税的税率采用累进税率，下列哪个选项不属于累进税率的特点？()

A.纳税金额越高，税率越高

B.纳税金额越高，税负越重

C.税率分级，按级累进

D.税率固定，不随纳税金额变化

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除额

D.税后利润

6.增值税专用发票的开具要求中，下列哪项是错误的？()

A.发票内容真实

B.发票开具及时

C.发票内容完整

D.发票开具后不得更改

7.下列哪项不属于增值税的减免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.纳税人出口货物

C.纳税人提供教育服务

D.纳税人提供医疗服务

8.企业所得税的纳税申报表分为哪些种类？()

A.年度申报表和季度申报表

B.一般企业申报表和特定行业申报表

C.纳税人自行申报表和税务机关代扣代缴申报表

D.纳税人申报表和审计报告

9.下列哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

10.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资、薪金支出

B.劳动保护支出

C.办公费支出

D.利息支出

13.个人所得税的纳税人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住的个人

C.在中国境外居住的个人

D.在中国境内无住所的个人

14.增值税专用发票的联次和用途包括哪些？()

A.发票联

B.抵扣联

C.记账联

D.附加联

15.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关代收代缴

C.税务机关核定征收

D.税务机关查账征收

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

17.企业所得税的计税依据是应纳税所得额，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=______-______。

18.个人所得税的税率采用累进税率，其中工资、薪金所得的适用税率分为______级，最低一级的税率是______。

19.增值税专用发票的联次为三联，其中发票联、抵扣联和记账联的联次分别为______、______和______。

20.企业所得税的纳税期限为每个季度，季度申报的截止日期为每个季度______日。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及进口货物，都应缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限可以由纳税人自行选择，不受规定期限的限制。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人无论居住地在哪里，只要在中国境内取得所得，都应缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的开具必须全部按照实际业务发生开具，不得开具虚假发票。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的应纳税所得额计算中，企业的所有支出都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有哪些区别？

27.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些？

28.问：个人所得税的税率是如何确定的？

29.问：增值税专用发票的开具有哪些基本要求？

30.问：企业所得税的纳税申报有哪些注意事项？

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