2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1129）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理体系的核心要素是以下哪项？

A.合规制度建设

B.合规风险评估

C.合规培训实施

D.合规考核评价

答案：B

解析：根据ISO37301《合规管理体系要求及使用指南》，合规风险评估是识别、分析和评价合规风险的关键步骤，是构建合规管理体系的核心环节。其他选项（制度建设、培训、考核）均为风险评估后的执行或保障措施，非核心要素。

根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理负责人的直接汇报对象是？

A.总经理

B.董事会

C.合规管理部门

D.监事会

答案：B

解析：《中央企业合规管理办法》明确规定，合规管理负责人一般由总法律顾问担任，直接向董事会或主要负责人汇报，以确保合规管理的独立性和权威性。其他选项（总经理、合规部门、监事会）不符合直接汇报层级要求。

以下哪项不属于企业反商业贿赂的“重点领域”？

A.采购招标

B.客户接待

C.销售返利

D.合作方管理

答案：B

解析：反商业贿赂的重点领域通常包括采购、销售、招投标、合作方管理等涉及利益输送的环节（如《反不正当竞争法》规定）。客户接待属于正常商务活动，若未涉及不当利益则不属重点领域。

企业数据合规中“最小必要原则”指的是？

A.收集数据的类型和数量应与业务目的直接相关且最少

B.数据存储时间尽可能缩短

C.数据处理需获得用户明确同意

D.数据传输需通过加密技术

答案：A

解析：“最小必要原则”是《个人信息保护法》的核心要求，指数据收集的类型、范围、数量应严格限定于实现业务目的所需的最低限度（第6条）。B为“最短时间原则”，C为“同意原则”，D为“安全原则”。

合规文化建设的关键载体是？

A.高层领导示范

B.合规手册发放

C.年度合规考试

D.外部专家讲座

答案：A

解析：合规文化的核心是“从上至下”的引领，高层领导通过言行示范合规要求（如《企业境外经营合规管理指引》强调），是文化落地的关键。其他选项（手册、考试、讲座）属于辅助手段。

跨境合规中，欧盟《通用数据保护条例》（GDPR）对企业的核心要求是？

A.数据本地化存储

B.数据跨境需获得“充分性认定”

C.设立欧盟境内代表机构

D.每年提交数据安全报告

答案：B

解析：GDPR规定，数据从欧盟向第三国传输需满足“充分性认定”（如欧盟委员会认可的国家或机制），否则需通过标准合同条款等补充措施。A为部分国家（如中国）要求，C、D非核心要求。

企业合规整改的“有效性”标准不包括？

A.系统性消除违规根源

B.对责任人的经济处罚

C.完善合规管理机制

D.开展全员合规培训

答案：B

解析：最高检“企业合规改革试点”明确，整改有效性需体现在根源消除（如制度漏洞修复）、机制完善（如风险预警）、培训覆盖（如重点岗位），而对责任人的处罚是“问责”而非“有效性”核心标准。

合规审查的“穿透式”要求是指？

A.审查范围覆盖所有业务环节

B.深入分析交易背景和实质

C.由外部律师主导审查

D.审查结论需经董事会批准

答案：B

解析：“穿透式审查”强调不仅审查表面文件，更要分析交易目的、资金流向、关联方关系等实质内容（如金融监管领域常用），避免形式合规掩盖实质风险。A为“全面性”要求，C、D非穿透式核心。

以下哪类企业无需强制设立合规管理部门？

A.中央企业

B.上市公司

C.小微企业

D.金融机构

答案：C

解析：《中央企业合规管理办法》《上市公司治理准则》《银行保险机构合规管理办法》均要求大型企业、金融机构、上市公司设立合规部门，而小微企业可通过兼职或外包方式履行合规义务（《中小企业合规管理指南》）。

合规举报机制的“保密性”要求不包括？

A.对举报人和被举报人信息严格保密

B.仅向必要人员披露举报内容

C.公开举报处理结果

D.禁止泄露举报渠道信息

答案：C

解析：保密原则要求保护举报人和被举报人隐私（如《企业民主管理规定》），公开处理结果可能泄露信息，因此不属于保密性要求。A、B、D均为保密核心措施。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规义务的来源包括以下哪些？（）

A.国家法律法规

B.行业协会自律规则

C.企业内部规章制度

D.国际条约

答案：ABCD

解析：合规义务是企业需遵守的所有强制性或承诺性要求（ISO37301定义），包括法律法规（如《公司法》）、行业准则（如证券业协会规则）、内部制度（如员工手册）、国际条约（如WTO协定）。

反商业贿赂合规的重点管控措施包括？（）

A.建立供应商廉洁承诺制度

B.限制业务招待费用标准

C.对销售佣金进行台账管理

D.定期审计关联交易

答案：ABCD

解析：反商业贿赂需覆盖全流程管控：供应商