2025年减税降费专项工作总结与落实报告.docxVIP

一、减税降费政策实施总体情况

2025年，我国减税降费工作取得了显著成效，全年累计为市场主体减负超过2.5万亿元，惠及企业超过3000万户。在党中央、国务院的坚强领导下，各级税务部门坚决贯彻落实减税降费各项政策措施，确保政策红利直达市场主体，有效激发了市场活力和社会创造力。

二、主要减税降费措施落实情况

（一）增值税改革深化推进

2025年，增值税税率结构进一步优化，制造业等行业税率从13%降至11%，交通运输、建筑等行业税率从9%降至8%，全年减税约8000亿元。同时，扩大了增值税留抵退税实施范围，将符合条件的先进制造业企业纳入增量留抵退税政策覆盖范围，退税时间缩短至3个工作日内完成。

（二）企业所得税优惠政策精准实施

针对科技型中小企业，研发费用加计扣除比例提高至100%，全年为企业减税约3000亿元。对集成电路和软件企业实施所得税两免三减半政策，支持战略性新兴产业发展。对受疫情影响较大的餐饮、零售、旅游等行业，实施阶段性所得税减免政策，帮助企业渡过难关。

（三）社会保险费率稳步降低

2025年，城镇职工基本养老保险单位缴费比例从16%降至14%，失业保险费率从1%降至0.8%，工伤保险费率平均下调20%，全年为企业减少社保缴费约4500亿元。同时，继续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，政策执行期限延长至2026年底。

（四）行政事业性收费和政府性基金清理规范

全面清理规范行政事业性收费项目，取消、停征、降低收费标准的项目达120项，全年减少收费约500亿元。政府性基金项目进一步整合，取消不合法不合理的基金项目，切实减轻企业负担。

三、减税降费政策实施效果分析

就业市场保持稳定向好态势。在减税降费政策带动下，全年城镇新增就业人数达到1350万人，超额完成年度目标。服务业吸纳就业能力进一步增强，批发零售、住宿餐饮、居民服务等行业就业人数同比增长8.3%，灵活就业人员社会保障覆盖面持续扩大。

四、重点行业和区域减税降费成效

制造业转型升级步伐加快。高端装备制造、新材料、生物医药等战略性新兴产业享受税收优惠后，研发投入强度提升至3.2%，新产品产值占比达到35%。传统制造业通过技术改造和设备更新，生产效率提高18%，单位产值能耗下降12.5%。

民营经济发展环境持续优化。针对民营企业的减税降费政策精准发力，全年为民营企业减税降费1.3万亿元，占全部减税降费总额的52%。民营企业在市场主体中的占比提升至62.8%，对税收贡献度达到54.3%，成为经济增长的重要支撑力量。

区域协调发展成效显著。中西部地区减税降费政策倾斜力度加大，全年为中部六省减税降费3800亿元，为西部十二省区减税降费4200亿元。区域发展差距进一步缩小，中西部地区GDP增速高于全国平均水平1.2个百分点，产业结构调整和转型升级取得积极进展。

五、存在问题和改进措施

在减税降费政策实施过程中，我们也发现了一些需要关注和改进的问题。部分企业反映政策知晓度不够高，特别是个体工商户和小微企业对优惠政策了解不够全面，导致政策红利未能充分释放。个别地区存在政策执行标准不统一的情况，不同地区企业享受的优惠幅度存在差异。

针对这些问题，税务部门将进一步优化政策宣传方式，通过线上线下相结合的方式，开展一对一精准辅导，确保每户纳税人缴费人都能及时了解和享受政策红利。同时，加强政策执行标准化建设，建立全国统一的政策执行标准，确保政策执行公平公正。

六、2026年工作展望

展望2026年，减税降费工作将继续坚持精准施策、持续发力的原则，进一步完善税收优惠政策体系，更好地服务经济社会发展大局。重点将围绕支持科技创新、促进绿色发展、助力乡村振兴等领域，推出更有针对性的减税降费措施。

减税降费政策将更加注重结构性调整和精准性提升。针对不同行业、不同规模企业的特点，实施差异化政策措施，确保政策红利更加精准地直达市场主体。同时，加强政策效果评估和动态调整，建立更加科学完善的政策实施机制，为经济高质量发展提供有力支撑。