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学校账户开设与注销规定2025年：财务规范化执行标准

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（请将正确选项的代表字母填入括号内）

1.根据2025年规定，学校为开展特定项目（如大型基建、专项资金）而开设的账户，属于哪种类型的账户？（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

2.学校申请开设银行账户，必须由哪个部门提出申请并提供相关依据？（）

A.后勤管理部门

B.党政办公室

C.财务部门

D.教务部门

3.以下哪项材料是学校申请开设基本存款账户通常必须提供的？（）

A.经办人的身份证明

B.学校的营业执照或事业单位法人证书

C.银行存款结算账户管理办法

D.上级主管部门的批准文件（非特殊情况下）

4.学校账户的印鉴（印鉴卡或印章）应如何管理，以符合规范化要求？（）

A.由财务部门负责人统一保管

B.印鉴和空白支票可由同一人保管

C.建立严格的印鉴使用登记制度，实行双人双控

D.印鉴可随意放置在办公桌上

5.学校账户发生信息变更（如负责人、地址、联系电话），正确的处理流程是？（）

A.直接通知银行相关部门即可

B.先向主管部门报告，再通知银行并办理变更手续

C.更改内部账务记录，无需通知银行

D.仅需更新学校内部档案，无需银行备案

6.以下哪项操作属于学校账户管理的禁止性行为？（）

A.使用基本存款账户发放教职工工资

B.将闲置资金在银行进行短期理财

C.将学校账户出租、出借给其他单位或个人使用

D.按规定流程将闲置账户销户

7.学校账户日常对账工作，通常要求多久进行一次，并形成记录？（）

A.每月一次

B.每季度一次

C.每半年一次

D.每年一次

8.对于学校开设的专用存款账户，其使用范围受到严格限制，主要用于？（）

A.学校的日常零星支出

B.学校的专项资金管理和使用

C.学校的工资发放和现金支取

D.学校的各类捐赠收入接收

9.学校银行账户被银行列为“不动户”（长期未发生交易），根据规定通常应如何处理？（）

A.继续保留，但需每年向银行报告一次

B.自动失效，无需处理

C.按银行要求或规定程序办理销户手续

D.改变账户用途，继续使用

10.学校因撤并、解散、破产或机构重组等原因需要注销银行账户时，首要步骤是？（）

A.向银行提交销户申请

B.清理账户内所有存款和未了结业务

C.将账户余额转移到学校其他账户

D.通知所有关联单位该账户即将关闭

二、判断题（请判断下列说法的正误，正确的划“√”，错误的划“×”）

1.任何类型的学校银行账户都可以用于办理现金缴存业务。（）

2.学校开设银行账户的目的是为了方便收款，因此数量越多越好。（）

3.专用存款账户的资金可以用于学校的日常行政开销。（）

4.临时存款账户通常因学校临时机构、异地临时经营等活动需要而开设，有效期一般不超过两年。（）

5.学校账户的印鉴保管应遵循“谁保管、谁使用”的原则。（）

6.学校财务部门应建立完整的账户管理档案，包括开户资料、印鉴卡、变更记录、对账单、销户证明等。（）

7.只要学校内部审批流程符合规定，即使操作稍有不规范，也可以接受。（）

8.学校账户的日常管理和使用不需要接受内部审计和外部监管机构的检查。（）

9.长期不动账户可能产生额外管理成本或被视为风险隐患，应及时按规定处理。（）

10.账户注销后，相关的账户信息、交易记录等无需再进行任何处理或归档。（）

三、简答题

1.简述学校申请开设一般存款账户通常需要满足哪些基本条件？

2.请列举至少三项学校账户日常管理中必须遵守的财务规范化要求。

3.当学校银行账户的印鉴不慎遗失时，应按照怎样的流程进行处理？

4.说明学校账户信息发生变更（如银行名称、账号、联系电话）时，需要办理哪些具体手续？

5.阐述学校办理银行账户注销业务时，必须确保账户内无任何余额和未了结业务的原因。

四、案例分析题

某学校财务处接到上级通知，要求学校为一个新的国家级科研项目申请开设一个专门用于管理和使用项目经费的银行账户。项目负责人认为，为了方便资金使用，应该开设一个可以用于学校日常各项开支的通用账户，并希望财务