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工程施工项目成本控制方案模板

一、适用项目类型与场景

二、成本控制全流程操作步骤

（一）前期准备：成本目标分解与责任体系建立

成本测算与目标设定

基于施工图纸、招标文件、合同条款及市场价格信息（含材料、人工、机械台班单价），采用“实物量法”或“清单计价法”编制项目总成本预算，明确目标成本。

将总成本分解至分部分项工程（如地基与基础、主体结构、装饰装修等）、专业分包（如消防、空调、弱电）及措施项目（如脚手架、临时设施、安全文明施工），形成《项目目标成本分解表》。

责任矩阵与成本责任制

明确各成本控制责任主体：项目经理为第一责任人，技术负责人负责技术优化降本，生产经理负责施工效率与资源消耗控制，材料员负责材料采购与库存管理，预算员负责变更签证与成本核算。

签订《成本控制责任书》，将成本指标与绩效考核挂钩，保证“谁控制、谁负责、谁受益”。

（二）过程控制：动态监控与偏差纠偏

成本数据实时采集

建立“日记录、周汇总、月分析”的成本数据采集机制：材料员每日登记材料领用台账（含规格、数量、单价、领用班组），预算员每周统计已完成工程量对应的预算成本与实际成本，财务部门每月核算项目直接成本（人工、材料、机械）与间接成本（管理费、规费）。

成本偏差分析与预警

每月召开成本分析会，对比“目标成本-实际成本-预算成本”，计算成本偏差（CV=BCWP-ACWP）和进度偏差（SV=BCWP-BCWS），识别偏差原因（如材料价格上涨、施工工艺变更、效率低下等）。

当成本偏差率超过±5%时，启动预警机制，形成《成本偏差分析报告》，明确责任部门及整改措施。

变更与签证成本管控

严格控制工程变更：设计变更需经技术负责人审核其对成本的影响，重大变更（单次增减金额超10万元）需项目经理及业主单位审批后方可实施。

及时办理现场签证：对施工过程中发生的零星用工、机械租赁、材料代用等，需在事发后48小时内完成签证手续（附影像资料、工程量确认单），保证签证内容真实、合规。

（三）核算与考核：结果评价与持续改进

竣工成本核算

项目竣工后，30日内完成竣工结算编制，对照目标成本核算总成本节约或超支金额，编制《项目竣工成本核算报告》，分析成本节超原因（如材料价差、量差、管理效率等）。

成本考核与奖惩

依据《成本控制责任书》，对各部门及班组进行考核：成本节约部分按5%-10%提取奖励基金，超支部分扣减对应责任人绩效（扣减比例不超过绩效工资的20%）。

组织成本复盘会，总结成功经验（如集中采购降本、BIM技术应用减少返工）及失败教训，形成《项目成本控制总结报告》，为后续项目提供参考。

三、核心工具表格模板

表1：项目目标成本分解表

项目名称

分部分项工程

单位

工程量

预算单价（元）

目标成本（元）

责任部门/责任人

住宅楼项目

土方开挖

m3

5000

45

225000

生产经理/*某

钢筋工程（HRB400）

t

800

4200

3360000

技术负责人/*某

屋面防水（SBS）

㎡

2000

65

130000

材料员/*某

…

…

…

…

…

…

…

合计

-

-

-

-

项目经理/*某

表2：月度成本偏差分析表

月份

分部分项工程

目标成本（元）

实际成本（元）

偏差率（%）

偏差原因分析

整改措施

责任部门

2024-03

钢筋工程

3360000

3480000

+3.57

钢材市场价格上涨8%

1.与供应商重新谈判价格下浮3%

材料部

混凝土工程

1200000

1152000

-4.00

优化配合比减少水泥用量5%

推广配合比至其他楼栋

技术部

…

…

…

…

…

…

…

…

合计

-

±X.X

-

-

项目部

表3：工程变更成本审批表

项目名称

变更内容简述

提出部门

变更原因（□设计优化□业主要求□现场条件变化）

预算增减（元）

影响分析（工期/质量/安全）

审批意见

道路工程

K1+200-K1+300段路基填料变更

技术部

原设计砂砾料供应不足，改为级配碎石

+150000

工期延误3天

同意，调整后续施工计划

项目经理/*某日期：2024–

业主代表/*某日期：2024–

表4：项目成本考核表

考核对象

考核指标

目标值

实际值

得分（100分制）

奖惩金额（元）

备注

材料部/*某

材料成本偏差率

≤±3%

-2.1%

95

+5000

集中采购降本显著

施工一队/*某

人工成本效率（元/㎡）

≤180

185

80

-3000

返工导致人工超支

…

…

…

…

…

…

…

项目部合计

总成本节约率

≥2%

2.8%

90

+20000

-

四、实施过程中的关键要点

（一）数据准确性保障

成本数据采集需“日清月结”，材料领用需附领料单（班组签字确认），工程量核算需与监理、业主三方签字，保证数据真实可追溯。

定期复核材料单价（每月更新市场价库