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押题宝典税务师之税法一考前冲刺试卷B卷含答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业固定资产的折旧年限，下列哪项是正确的？()

A.办公楼为20年

B.机器设备为15年

C.运输工具为10年

D.无形资产为5年

2.增值税一般纳税人的下列行为中，不属于增值税纳税义务发生时间的是？()

A.销售货物”，

B.提供加工”，

C.销售不动产”，

D.收到预收款

3.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供技术服务收入

C.财产转让收入

D.政府补助收入

4.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.生产经营活动中必要的、合理的支出

B.税收滞纳金

C.用于环境保护、生态恢复等方面的支出

D.用于研究开发新技术、新产品、新工艺发生的费用

5.下列关于增值税的税率，哪项是正确的？()

A.基础设施建设为6%，交通运输业为11%

B.基础设施建设为11%，交通运输业为6%

C.基础设施建设为6%，交通运输业为6%

D.基础设施建设为11%，交通运输业为11%

6.企业购买设备发生的下列费用中，计入固定资产成本的是？()

A.设备的安装费

B.设备的运输费

C.设备的调试费

D.设备的维修费

7.下列关于个人所得税的税率，哪项是正确的？()

A.工资、薪金所得适用5%-45%的七级超额累进税率

B.劳务报酬所得适用5%-45%的七级超额累进税率

C.稿酬所得适用5%-45%的七级超额累进税率

D.特许权使用费所得适用5%-45%的七级超额累进税率

8.下列关于营业税改征增值税的纳税人，哪项是正确的？()

A.年应税销售额超过500万元的纳税人必须登记为增值税一般纳税人

B.年应税销售额超过500万元的纳税人可以选择登记为增值税一般纳税人或小规模纳税人

C.年应税销售额未超过500万元的纳税人必须登记为增值税一般纳税人

D.年应税销售额未超过500万元的纳税人可以选择登记为增值税一般纳税人或小规模纳税人

9.下列关于印花税的税率，哪项是正确的？()

A.财产租赁合同为1‰

B.财产转让合同为1‰

C.财产保险合同为1‰

D.贷款合同为1‰

10.下列关于契税的计税依据，哪项是正确的？()

A.土地使用权出让、出售，为出让、出售合同确定的成交价格

B.房屋买卖，为房屋买卖合同确定的成交价格

C.房屋赠与，为房屋赠与合同确定的成交价格

D.土地使用权赠与，为土地使用权赠与合同确定的成交价格

二、多选题(共5题)

11.下列哪些收入属于增值税的应税收入？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的下列费用中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.生产经营活动中必要的、合理的支出

B.税收滞纳金

C.用于环境保护、生态恢复等方面的支出

D.用于研究开发新技术、新产品、新工艺发生的费用

E.支付给投资者的股息

13.下列哪些行为构成增值税的视同销售？()

A.将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人

C.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

D.将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或投资者

E.将自产、委托加工或购进的货物用于投资

14.下列哪些情况不属于企业所得税的应税收入？()

A.财产转让收入

B.政府补助收入

C.捐赠收入

D.资产重组收入

E.贷款利息收入

15.下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税收滞纳金

B.用于环境保护、生态恢复等方面的支出

C.用于研究开发新技术、新产品、新工艺发生的费用

D.用于广告和业务宣传的费用

E.用于职工福利的费用

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的增值税专用发票应当在开具之日起__日内认证，并在认证当月抵扣进项税额。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的__月__日至次年的__月__日止。

18.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应当向购买方开具__。

19.企业所得税的应纳税所得额，是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、__以及允许扣除的__后的余额。

20.个人所得税的税率，根据应纳税所得额的不同，分为__级超额累进税率和__级超额累进税率。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人购进的固定资产，其进项税额可以一次性全额抵扣。()

A.