三亚亚兴财务部管理制度初稿副本.docxVIP

财

务

管

理

制

度

版本：试用版

状态：

控制号：

执行时间：2015年10月01日

编制：孙特日期：2015年10月01日

批准:日期：2015年月日

文件审核记录

序号

审核人

审核人签名

日期

1

董事长

2

常务总经理

3

财务经理

4

销售经理

5

售后经理

6

人事行政经理

7

市场经理

8

客服经理

文件授权发放对象

（文件发放的对象根据文件适用范围而定）

职务/部门

受控编号

持有人签名

办公室存档本

000

董事长

001

常务总经理

002

财务经理

003

销售经理

004

售后经理

005

人事行政经理

006

市场经理

007

客服经理

008

目录

总则……………..1

财务部门的基本职能………………………..…1

财务工作管理…………..………3

财务核算实施规定……………3

财务人员岗位责任……………6

会计核算内部制约制度………………………7

会计稽核制度…………..…….8

原始记录管理制度……………………….….9

现金收支管理制度…………………..………10

银行结算管理规定……………………….….11

发票领购、使用和保管管理规定……………………..….….12

会计档案管理办法……….……………….…13

财务人员工作交接制度……………………..16

成本费用核算制度………………….………19

备用金借款及费用报销签批程序…………..21

通信费用报销规定……………………….….21

差旅费用报销规定…………………..………24

业务招待费用报销规定……………………..25

资产采购及计提折旧管理规定……………..32

存货采购报销管理规定……………………..34

低值易耗品管理规定………………………..38

资产盘查管理规定………………………..…39

公务车费用报销管理规定………………..…40

汽车销售业务的结算规定…………..………41

关于销售部代办其他业务的管理规定………………..……42

客户退款的规定………………….………....43

关于售后维修结算的规定…………………..43

关于售后业务的财务监督与审查………..…45

财务管理制度

总则

第一条：为了适应市场经济和加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营中管理和提高经济效益方面的作用，特制定本制度。

第二条：本办法适用于三亚亚兴汽车销售服务有限公司(以下简称三亚亚兴)。

第三条：公司财务部由财务经理、会计、出纳及收银组成。

财务部门的基本职能

第一条：认真贯彻执行国家有关的财政、税收管理政策；

第二条：保障和维护股东的合法利益；

第三条：建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

第四条：按照公司的采购、销售计划筹集资金并合理调配，确保资金的安全；

第五条：学习并研究财政、税收等有关的政策、法规，配合相关部门做好工作；

第六条：每月初将财务报表及经营情况说明书报总经理、副总经理、财务总监各一份；按工商、税务银行等部门的要求，适时报送相关资料。

财务工作管理

第一条：会计年度自每年公历1月1日起到12月31日止；

第二条：记账本位币：人民币；

第三条：会计制度：执行《商品流通企业会计制度》；

第四条：记账原则：以权责