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最新国家开放大学电大《物业管理财税基础》单项选择题题库及答案(试卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.物业管理企业按照我国现行税法规定，应缴纳哪些税？()

A.增值税、营业税、房产税

B.所得税、土地增值税、印花税

C.增值税、企业所得税、个人所得税

D.增值税、消费税、资源税

2.物业管理费的收入属于哪种税收类别？()

A.营业税

B.增值税

C.所得税

D.资源税

3.物业管理企业取得物业管理费收入时，应缴纳的税种是？()

A.增值税

B.营业税

C.所得税

D.资源税

4.物业管理企业在计算缴纳企业所得税时，下列哪项费用不得扣除？()

A.人工成本

B.折旧费用

C.利息费用

D.赔偿费用

5.物业管理企业购买办公用品发生的增值税进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.可以部分抵扣

D.不可以部分抵扣

6.物业管理企业出售闲置固定资产时，应缴纳的税种是？()

A.增值税

B.营业税

C.所得税

D.资源税

7.物业管理企业支付给员工的工资、薪金应缴纳的税种是？()

A.增值税

B.营业税

C.所得税

D.资源税

8.物业管理企业取得物业管理费收入时，应计入哪个会计科目？()

A.主营业务收入

B.其他业务收入

C.投资收益

D.营业外收入

9.物业管理企业应缴纳的房产税，计算公式为？()

A.房产原值×1.2%

B.房产原值×1.5%

C.房产余值×1.2%

D.房产余值×1.5%

10.物业管理企业在计算缴纳企业所得税时，下列哪项属于费用？()

A.购买固定资产的支出

B.支付给员工的工资、薪金

C.资产减值损失

D.营业外支出

二、多选题(共5题)

11.物业管理企业下列哪些费用可以在计算缴纳企业所得税时扣除？()

A.人工成本

B.折旧费用

C.利息费用

D.营业外支出

E.资产减值损失

12.物业管理企业增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售不动产

B.销售无形资产

C.销售农产品

D.提供物业服务

E.出租自有房产

13.物业管理企业应缴纳哪些地方税？()

A.城市维护建设税

B.教育费附加

C.地方教育附加

D.印花税

E.房产税

14.物业管理企业进行以下哪些行为需要缴纳印花税？()

A.购买土地

B.签订物业服务合同

C.购买原材料

D.出售闲置固定资产

E.购买办公设备

15.物业管理企业会计核算中，下列哪些科目属于成本类科目？()

A.费用类科目

B.成本类科目

C.资产类科目

D.负债类科目

E.所有者权益类科目

三、填空题(共5题)

16.物业管理企业的收入主要来源于物业管理费、______、______和其他收入。

17.物业管理企业缴纳的增值税是一种______税，以______为计税依据。

18.物业管理企业计算缴纳企业所得税时，应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除______、______以及______后的余额。

19.物业管理企业支付的______，是计算缴纳企业所得税时允许扣除的项目。

20.物业管理企业购置的固定资产，其折旧费用在计算缴纳企业所得税时，按照______规定进行计提。

四、判断题(共5题)

21.物业管理企业取得的物业管理费收入，属于增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

22.物业管理企业支付给员工的工资、薪金在计算缴纳企业所得税时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.物业管理企业出售的固定资产，其转让所得在计算缴纳企业所得税时全额计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

24.物业管理企业购买办公用品支付的增值税进项税额可以全额抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

25.物业管理企业在计算缴纳企业所得税时，其财务会计处理与税法规定不一致的，以财务会计处理为准。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是物业管理企业的主要税种？

27.物业管理企业如何进行增值税的核算？

28.物业管理企业所得税的计税依据是什么？

29.物业管理企业如何进行固定资产的折旧？

30.物业管理企业在进行税务筹划时，应注意哪些方面？

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