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2025年财会类初级银行从业人员-公司信贷参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《商业银行公司信贷风险管理指引》，企业贷款五级分类中不良贷款的具体定义是？

A.正常贷款本金逾期超过3个月

B.正常贷款本金逾期超过6个月

C.正常贷款本金逾期超过90天

D.正常贷款本金逾期超过1年

2、企业申请信用贷款时，银行通常要求提供哪些反担保措施？

A.存款质押

B.固定资产抵押

C.第三方保证

D.股权质押

3、授信额度计算中，银行最常采用的指标是？

A.近三年平均净利润

B.资产负债率

C.流动比率

D.净资产收益率

4、商业银行对短期贷款的期限最长不超过？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

5、抵押物评估价值低于贷款额度时，银行通常采取什么措施？

A.提高贷款利率

B.要求追加抵押物

C.暂停贷款审批

D.直接拒绝贷款

6、企业申请项目贷款时，银行最关注的财务指标是？

A.销售增长率

B.资产周转率

C.负债比率

D.现金流量覆盖率

7、商业银行对不良贷款的处置方式不包括？

A.资产证券化

B.债务重组

C.购买保险

D.转让不良资产

8、授信审批中，贷前调查报告的重点内容不包括？

A.企业经营状况

B.项目可行性分析

C.贷款用途核实

D.借款人抵押物清单

9、商业银行对贷款审批权限的设定原则是？

A.金额越大审批越松

B.金额越大审批越严

C.根据地区风险差异

D.根据客户关系亲疏

10、企业贷款期限与项目周期的匹配原则是？

A.贷款期限≥项目周期

B.贷款期限≤项目周期

C.贷款期限≈项目周期

D.贷款期限与行业周期同步

11、根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，应收账款坏账准备的计提方法中，最符合会计谨慎性原则的是？

A.按应收账款余额的5%计提

B.按账龄分析法确定坏账率

C.按客户信用等级固定比例计提

D.按历史坏账率平均计算

12、某企业2024年增值税销项税额为860万元，进项税额为340万元，适用13%税率，计算其应纳税额的正确公式是？

A.860×13%-340

B.(860-340)×13%

C.(860÷(1+13%)-340)×13%

D.860×(1-13%)

13、银行评估企业信用风险时，抵押物评估价值通常低于贷款金额的主要原因是？

A.抵押物存在折旧或贬值风险

B.企业财务造假风险较高

C.银行要求留足风险准备金

D.抵押物流动性不足

14、企业取得一笔1年期流动资金贷款500万元，年利率6%，若按季度末还本付息，计算第二季度末应还本息总额的正确金额是？

A.500×6%÷4=37.5万元

B.500×(1+6%/4)2=509.38万元

C.500×6%×2/4=75万元

D.500×(1+6%)=530万元

15、银行对小微企业信贷审批中，最核心的财务指标是？

A.总资产周转率

B.现金流量净额

C.资产负债率

D.净利润率

16、根据《商业银行法》，商业银行对贷款人的信用评级等级分为几个层次？

A.5级

B.6级

C.7级

D.8级

17、某企业2024年营业收入为1200万元，应收账款周转天数为60天，计算其应收账款平均余额的公式是？

A.1200/60=20万元

B.1200×60/360=20万元

C.1200/(60/360)=7200万元

D.(1200-60)/360=3.2万元

18、银行对项目贷款进行现场调查时，重点关注以下哪项财务数据以评估还款能力？

A.固定资产原值

B.应付账款周转率

C.经营活动现金流净额

D.无形资产占比

19、企业采用“实际利率法”摊销金融资产时，若实际利率高于合同利率，每期利息费用与应付未付利息的差额会？

A.递增

B.递减

C.保持不变

D.前两期递增后递减

20、某企业预计未来现金流为200万元、300万元、400万元，分3年等额回收，若内部收益率（IRR）为10%，计算年回收金额的正确公式是？

A.200×(A/P,10%,3)

B.(200+300+400)×(A/F,10%,3)

C.200÷(1+10%)3

D.(200+300+400)×(P/A,10%,3)

21、公司信贷评估中，流动比率是衡量企业短期偿债能力的关键指标，其计算公式为（）。

A.流动资产/总资产

B.流动资产/流动负债

C.负债总额/所有者权益

D.应收账款