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税法二考试试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得扣除？

A.存货成本

B.职工工资

C.转让固定资产的净损失

D.支付给关联方的利息费用

答案：D

2.下列哪一项不属于企业所得税的征税范围？

A.企业的生产经营所得

B.企业财产转让所得

C.企业接受捐赠所得

D.企业出租固定资产的所得

答案：C

3.个人所得税的税率形式不包括以下哪一种？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.超率累进税率

D.固定税率

答案：C

4.下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：D

5.消费税的征税环节不包括以下哪一种？

A.生产环节

B.进口环节

C.批发环节

D.零售环节

答案：C

6.下列哪一项不属于企业所得税的税收优惠？

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加速折旧税收优惠

D.关联企业交易损失税前扣除

答案：D

7.个人所得税的专项附加扣除不包括以下哪一项？

A.子女教育

B.继续教育

C.医疗保障

D.股票转让所得

答案：D

8.增值税的税率不包括以下哪一种？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：A

9.消费税的计税依据不包括以下哪一种？

A.从价定率

B.从量定额

C.组价计税

D.比例计税

答案：D

10.企业所得税的税收征管方式不包括以下哪一种？

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

答案：C

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税率形式包括比例税率和______税率。

答案：超额累进

2.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、______、大病医疗、住房贷款利息和住房租金。

答案：赡养老人

3.增值税的税率包括13%、9%、6%和______。

答案：0%

4.消费税的征税环节包括生产环节、进口环节和______。

答案：零售环节

5.企业所得税的税收优惠包括高新技术企业税收优惠、______税收优惠和加速折旧税收优惠。

答案：小型微利企业

6.个人所得税的专项附加扣除不包括股票转让所得，还包括______。

答案：稿酬所得

7.增值税的计税依据包括从价定率、从量定额和______。

答案：组价计税

8.消费税的计税依据包括从价定率和从量定额，还包括______。

答案：复合计税

9.企业所得税的税收征管方式包括查账征收、查定征收和______。

答案：定期定额征收

10.个人所得税的税率形式包括比例税率和超额累进税率，还包括______税率。

答案：超率累进

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，都可以在税前扣除。

答案：正确

2.个人所得税的税率形式包括比例税率和超额累进税率。

答案：正确

3.增值税的税率包括13%、9%、6%和0%。

答案：正确

4.消费税的征税环节包括生产环节、进口环节和零售环节。

答案：正确

5.企业所得税的税收优惠包括高新技术企业税收优惠和小型微利企业税收优惠。

答案：正确

6.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、赡养老人、大病医疗、住房贷款利息和住房租金。

答案：正确

7.增值税的计税依据包括从价定率、从量定额和组价计税。

答案：正确

8.消费税的计税依据包括从价定率、从量定额和复合计税。

答案：正确

9.企业所得税的税收征管方式包括查账征收、查定征收和定期定额征收。

答案：正确

10.个人所得税的税率形式包括比例税率、超额累进税率和超率累进税率。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述企业所得税的税收优惠包括哪些内容。

答案：企业所得税的税收优惠包括高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠和加速折旧税收优惠。高新技术企业可以享受15%的优惠税率，小型微利企业可以享受减半征收的优惠，加速折旧可以加速企业的固定资产折旧，从而减少企业的应纳税所得额。

2.简述个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容。

答案：个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、赡养老人、大病医疗、住房贷款利息和住房租金。这些专项附加扣除可以减少个人的应纳税所得额，从而降低个人的应纳税额。

3.简述增值税的税率包括哪些。

答案：增值税的税率包括13%、9%、6%和0%。13%适用于销售货物和提供加工、修理修配劳务，9%适用于销售服务等，6%适用于现代服务业，0%适用于出口货物和服务。

4.简述消费税的征税环节包括哪些。

答案：消费税的征税环节包括生产环节、进口环节和零售环节。在生产