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2025年财会类银行业专业人员(中级)-法律法规与综合能力参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《商业银行法》规定，商业银行的注册资本应当采用什么形式？

A.现金

B.实缴资本

C.货币与实物合计

D.信用担保

2、商业银行内部控制的核心要素不包括以下哪项？

A.分权制约

B.风险评估

C.审计监督

D.员工培训

3、商业银行客户身份识别（KYC）的“了解你的客户”阶段要求金融机构在多长时间内完成身份核实？

A.1个工作日

B.3个工作日

C.5个工作日

D.客户交易完成后

4、下列哪项属于商业银行表外业务？

A.存款

B.贷款

C.票据承兑

D.证券承销

5、商业银行贷款风险分类中，“关注类”贷款的定义是？

A.贷款本金逾期超过90天

B.预计未来12个月无法收回

C.需要重组的贷款

D.贷款用途发生重大变更

6、商业银行资本充足率监管的最低要求是？

A.4%

B.5%

C.6%

D.8%

7、商业银行贷款审批权限中，授信审批权限通常由以下哪一级机构行使？

A.分行

B.总行

C.业务部门

D.信贷部

8、商业银行反洗钱客户身份识别的“强化措施”适用于以下哪种情况？

A.客户风险等级为低风险

B.单笔交易金额低于5万元

C.客户身份信息存在疑问

D.金融机构内部系统故障

9、商业银行内部控制评价的周期通常为？

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

10、商业银行贷款拨付原则中“按用款进度”要求优先满足哪类用途？

A.建设期前工程款

B.建设期中期设备采购

C.建设期后运营资金

D.贷款合同约定用途

11、根据《商业银行法》规定，商业银行的核心一级资本充足率应当不低于多少？

A.5%

B.6%

C.8%

D.10%

12、根据《消费者权益保护法》，消费者在购买商品后多少日内享有无理由退货的权利？

A.3天

B.7天

C.15天

D.30天

13、根据《会计法》，会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项不符时应当如何处理？

A.立即向单位负责人报告

B.直接向审计机关举报

C.要求相关责任人书面说明

D.暂停执行会计工作

14、根据《增值税暂行条例》，下列项目不属于增值税征税范围的是？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.免费赠送自产货物

15、根据《反洗钱法》，金融机构反洗钱客户身份识别的最长期限是？

A.客户开户后1年

B.客户账户销户后2年

C.客户账户活跃期间

D.客户交易结束30日内

16、根据《劳动合同法》，劳动合同试用期最长不得超过劳动合同总期限的多少？

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2

17、根据《证券法》，证券公司承销的证券上市后，承销团应当持续多久发布承销情况报告？

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

18、根据《商业银行资本管理办法》，系统重要性银行的附加资本充足率要求是？

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

19、根据《金融监督管理法》，国务院金融监督管理机构可以采取的监管措施不包括？

A.现场检查

B.责令停业整顿

C.罚款

D.剥夺从业资格

20、根据《内部控制基本规范》，企业内部控制的目标不包括？

A.防范经营风险

B.提升经营效率

C.确保财务报告真实

D.确保合规经营

21、根据《会计法》，会计凭证的保管期限不得短于（）年。

A.2

B.5

C.10

D.15

22、商业银行吸收存款需遵守的法定利率上限是（）%。

A.存款基准利率的1.1倍

B.基准利率的1.2倍

C.同业拆借利率的1.3倍

D.市场利率的1.5倍

A.1.1倍

B.1.2倍

C.1.3倍

D.1.5倍

23、企业向税务机关申报纳税时，若发现错误需（）进行更正。

A.直接修改申报表

B.补缴或退税后调整

C.撤销原申报并重报

D.提交书面说明

A.直接修改

B.补缴或退税后

C.撤销原申报

D.提交书面说明

24、根据《反洗钱法》，金融机构应对客户身份进行识别的最长期限为（）年。

A.5

B.10

C.15

D.不限

A.5

B.10

C.15

D.不限

25、上市公司披露财务报告时，若存在重大会计差错，应优先采取（）措施。

A.直接修改报告

B.更正并披露说明

C.撤销原报告

D.资产重组

A.直接修改

B.更正并披露

C.撤销原报告

D.资产重组

26、商业银