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国开形成性考核高分题库之纳税筹划-2028406

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业在进行纳税筹划时，以下哪项不是常见的税收优惠政策？()

A.加速折旧法

B.研发费用加计扣除

C.免税期

D.股息红利差价收入

2.以下哪种方法不属于纳税筹划的常用方法？()

A.合理避税

B.税收筹划

C.税收逃避

D.税收合规

3.企业在选择投资地点时，以下哪个因素不是考虑税收优惠的主要因素？()

A.税收负担

B.税收优惠政策

C.市场需求

D.劳动力成本

4.以下哪项不是企业所得税的计税依据？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.成本费用

D.税前扣除项目

5.企业在进行纳税筹划时，以下哪种情况不会导致税务风险？()

A.利用税收优惠政策

B.合理避税

C.虚假发票

D.税收合规

6.以下哪种税收筹划方法不适用于企业研发投入的税收优惠？()

A.加速折旧法

B.研发费用加计扣除

C.投资抵免

D.免税期

7.企业在进行纳税筹划时，以下哪种情况可能导致税务审计？()

A.合理避税

B.税收筹划

C.税收合规

D.虚假申报

8.以下哪种税收筹划方法不适用于增值税？()

A.采购发票管理

B.优化库存管理

C.加速折旧法

D.研发费用加计扣除

9.企业在进行纳税筹划时，以下哪种情况可能被认定为偷税？()

A.利用税收优惠政策

B.合理避税

C.虚假申报

D.税收合规

10.以下哪种税收筹划方法不适用于个人所得税？()

A.利用专项附加扣除

B.优化收入结构

C.加速折旧法

D.免税期

二、多选题(共5题)

11.在进行个人所得税筹划时，以下哪些方法可以帮助减少税负？()

A.利用专项附加扣除

B.合理规划家庭财产

C.优化收入结构

D.购买商业健康保险

12.企业在进行增值税筹划时，以下哪些措施有助于降低税负？()

A.优化采购流程，降低采购成本

B.增加销售额，提高税率

C.适当增加进项税额

D.合理选择供应商，争取更优惠的税率

13.以下哪些行为属于税收筹划的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.合理避税

C.税收逃避

D.税收合规

14.企业在进行企业所得税筹划时，以下哪些方法可以降低税负？()

A.加速折旧法

B.研发费用加计扣除

C.虚假列支费用

D.利用税收优惠政策

15.以下哪些因素会影响企业的税收筹划效果？()

A.税法环境的变化

B.企业经营策略

C.税务机关的监管力度

D.市场经济环境

三、填空题(共5题)

16.企业在进行纳税筹划时，应遵循的首要原则是

17.增值税的计税依据是

18.企业所得税的应纳税所得额计算中，允许扣除的支出包括

19.个人所得税的税收筹划中，可以使用的专项附加扣除包括

20.在进行税收筹划时，企业应充分考虑

四、判断题(共5题)

21.企业可以通过减少利润的方式来降低企业所得税。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率是固定的，企业无法通过调整税率来降低税负。()

A.正确B.错误

23.个人取得的稿酬所得都需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.税收筹划是违法的。()

A.正确B.错误

25.企业在进行税收筹划时，可以不遵守税法规定。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是纳税筹划？

27.纳税筹划有哪些基本原则？

28.企业进行纳税筹划时，如何平衡风险与收益？

29.税收筹划与税收逃避有何区别？

30.企业在进行税收筹划时，如何应对税法变化带来的风险？

国开形成性考核高分题库之纳税筹划-2028406

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】股息红利差价收入并不是一项直接的税收优惠政策，而是一种收入类型。其他选项都是企业常见的税收优惠政策。

2.【答案】C

【解析】税收逃避是指通过非法手段减少应纳税款，是违法的。而合理避税、税收筹划和税收合规都是合法的纳税筹划方法。

3.【答案】C

【解析】市场需求是企业进行市场分析时考虑的因素，而税收负担、税收优惠政策和劳动力成本则是企业在选择投资地点时考虑的主要税收因素。

4.【答