[精-源自央企]公司票据管理办法(适用于各类企事业单位).docxVIP

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公司票据管理办法

第一章总则

第一条为规范公司的票据管理，进一步完善票据领用、缴销流程，根据国家有关法律法规，结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属成员单位。

成员单位指包括公司的全资子公司、控股子公司或者拥有实际控制权的参股公司以及所管辖的成员医院。

第三条本办法所票据管理包括：是指支票、汇票、银行本票、发票和财政票据等。

第四条参考依据

（一）《中华人民共和国票据法》。

（二）《中华人民共和国发票管理办法》。

（三）《财政票据管理办法》。

第二章组织机构与分工

第五条总经理办公会或其他决策机构负责批准票据管理办法。总会计师或者分管财务领导负责指导本单位及下级单位的票据管理工作。各单位财务部门负责票据日常管理，具体包括票据的购入、收取、签发、领用、贴现、背书、核销和监督检查等工作。

第三章票据的领购与保管

第六条与资金有关的票据购入、收取、签发、领用、贴现、背书、核销等业务均需按照票据编号办理登记手续，财务部门应指定专人负责票据的日常管理，并设立《支票使用登记簿》、《汇票使用登记簿》、《银行本票使用登记簿》、《发票使用登记簿》、《财政票据使用登记簿》等登记簿及时登记。财务部门负责人不定期检查票据使用和保管情况。

第七条财务部门应指定专人负责票据日常管理，负责票据的购买、保管、领用、背书、贴现、核销及空白票据的保管。空白票据一律存入保险柜，并与作废票据、退回票据分开存放。

第八条银行预留印鉴应实行分管制，不得由一人保管。严禁一人保管或携带全套银行预留印鉴外出办理货币资金业务，如需特殊情况必须携带银行预留印鉴外出，须派专人全程监督。

第四章支票管理

第九条支票的签发

1.财务部门部负责保管和签发银行支票，签发支票不得超越规定的使用范围和限额。填写支票时，字迹要清晰，数额要正确，大小写金额必须一致，不得涂改，填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与支票存根一并保存。

2.银行支票一律采取记名式，签发支票要注明接受单位名称或个人姓名，不得签发空头支票和远期支票。

3.原则上不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购，不准将支票给对方单位代为签发。如果确需携带盖好印鉴的空白支票时，必须填好签发日期、收款单位名称和结算限额，财务部门应督促经办人及时报销。

4.出纳人员在签发支票时应填写支票收款人、签发日期、用途、金额等，同时登记《支票使用登记簿》，并由领用人在存根联和《支票使用登记簿》上签字。出纳人员开具支票需经财务部门负责人审核后加盖银行预留印鉴。

5.支票付款后，会计人员应及时根据支票存根和付款发票进行账务处理。已签发支票的存根联同原始发票均需附在记账凭证上作为记账依据。

第十条支票的收取

财务部门收到经办人交来的银行支票时，出纳人员须与经办人员办理签收手续，出纳要认真审核支票有效期及各项内容的填写是否符合银行要求。并于当日送存银行。因收到较晚当日来不及送存的，次日必须送存。如支票被银行退回，出纳人员要尽快通知经办人向出票单位索换。一般在确认款项到账后方可出具有关收据。

第十一条银行支票遗失或被盗时，经办人必须立即向财务部门汇报，并及时办理挂失手续。

第四章汇票管理

第十二条汇票的签发

1.财务部门部负责保管和签发银行支票，签发汇票时，出纳人员应严格按照汇票的签发格式，不得缺项或漏项，防止票据无效或作废。在签发汇票时，需要重点检查汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期是否齐全及出票人是否在票据上签章。

2.已经签发并交付收款方的汇票，应及时登记《汇票使用登记簿》，详细记录汇票的种类、收款单位、金额、签发日期、到期时间等信息。

第十三条汇票的收取

1.经办人员在经济活动过程中所收取的汇票，应及时交财务部门出纳人员，原则上不允许收取商业承兑汇票。

2.出纳人员应对所收汇票的真实性、合法性、有效性进行审核，在汇票到期前l0天到银行办理托收手续，并将托收到的款项及时存入企业账户。对收取的汇票因无法办理托收等原因发生退票业务时，应由原交票人负责办理退票催款业务。

3.所收汇票应在《汇票使用登记簿》上进行登记，详细记录所收汇票的种类、金额、到期日、付款单位等内容，由交票人在登记簿上签字后，将收到的汇票存放到保险柜中妥善保管。

4.出纳人员将所收票据应正反面复印，留底后将原件及收据交由会计处理，会计复核无误后制单入账。留底复印件应按到期时间顺序装订成册，与应《汇票使用登记簿》一同归档备查。

5.所收汇票如不慎遗失，必须按照《票据法》的有关规定及时办理挂失止付及公示催告等手续，因遗失而造成的损失由相关责任人承担。

第十四条汇票的背书

1.财务部门负责汇票的背书，应严格按照《票据法》的规定进行，防止背书无效。背书（或接受背书）时应检查背书人签章、背