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做账实操-酒店管理账务处理模板

酒店财务核算管理制度

(-)财务报销管理制度：

1、借款及报销的批权限：

1.1酒店员工因公出差借款或报销，由各部门经理签后，

报酒店财务部门核，并送总经理批准，方能借款或报销。

1.2员工出差应填写出差申请单，并按规定程序报批后,

到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写〃差旅费〃报销单，按规定的时

间及批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准:

2.1员工出差分〃长途〃和〃短途〃两种，即当天能往返

的为〃短途’，出差时间在一天以上的为〃长途

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

职务标准

一般人员80

部门经理级120

公司副总经理级180

2.3出差补助标准：

2.3.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特

殊原因造成误餐，经总经理批准后，最高享受8元/天的补

贴。

2.3.2长途出差补助标准：（元/人/天）

职务标准

一般人员15

部门经理级25

公司副总经理级35

2.4员工出差交通报销标准：

2.4.1交通工具：酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软

卧；部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上

任可乘坐协议规定的交通工具。

2.4.2员工长途出差交通费，经理级含（）以上人员的陆路

交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得乘坐出租车,

如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报

销。

2.4.3员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊

情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准

方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿

补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报

销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销

时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票

据，财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直

接查询，如有虚假行为酒店W?安情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定：

除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。

5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。

（二）费用报销财务核程序：

1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并

按以下程序办理。

1.1酒店员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内

容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出

纳、收款人必须在付款凭证上签字。

1.2.1酒店预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，

经财务审核并报总经理审签办理付款寸款手续不齐备的,

会计不得编制付款凭证，也不得付款。

1.2.2对董事会通知付合同、协议的预付款，不受前款约束。

1.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

1.3.1具有规定的用途，期限及限额；

13.2在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门

报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行

汇款进行预付款的二十天内报销。

1.3.3以上各项支出，原则上前款不清，款不借。

13.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予

报销。

13.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没归还的

备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万

分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之

三。在次月工资中扣回本息。

2、原始凭证的审核：

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签