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简单的税法题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满多少天的个人？

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

答案：D

2.企业所得税的税率为多少？

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

答案：D

3.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一类和二类

B.一类、二类和三类

C.甲类和乙类

D.甲类、乙类和丙类

答案：C

4.营业税的纳税人是指在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。以下哪项不属于营业税的征税范围？

A.交通运输业

B.餐饮业

C.金融业

D.加工制造业

答案：D

5.个人所得税中的工资薪金所得，适用税率是多少档？

A.3档

B.4档

C.5档

D.7档

答案：C

6.企业所得税的应纳税所得额是指企业的收入总额减去哪些项目后的余额？

A.成本、费用和损失

B.成本、费用和税金

C.收入、成本和费用

D.收入、成本和损失

答案：A

7.增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额和规定的税率计算纳税额，不得抵扣任何进项税额。这种说法是否正确？

A.正确

B.错误

答案：B

8.营业税的税率为多少？

A.3%

B.5%

C.10%

D.15%

答案：B

9.个人所得税中的稿酬所得，适用税率是多少？

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

10.企业所得税的纳税人可以选择不同的税收优惠政策，以下哪项不属于企业所得税的税收优惠政策？

A.减免税

B.加计扣除

C.加速折旧

D.增值税抵扣

答案：D

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的应税所得包括哪些？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.偶然所得

答案：ABCD

2.企业所得税的纳税人包括哪些？

A.国有企业

B.集体企业

C.股份制企业

D.外商投资企业

答案：ABCD

3.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.特殊纳税人

D.零税率纳税人

答案：AB

4.营业税的征税范围包括哪些？

A.交通运输业

B.餐饮业

C.金融业

D.房地产业

答案：ABCD

5.个人所得税的免税项目包括哪些？

A.保险赔偿

B.政策性补贴

C.报销医疗费用

D.福利费

答案：ABC

6.企业所得税的应纳税所得额的计算中，可以扣除的项目包括哪些？

A.成本

B.费用

C.损失

D.税金

答案：ABC

7.增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，可以抵扣哪些进项税额？

A.购进货物

B.购进应税劳务

C.购进不动产

D.购进无形资产

答案：ABCD

8.营业税的纳税人可以选择不同的税率，以下哪些行业适用不同的税率？

A.交通运输业

B.餐饮业

C.金融业

D.房地产业

答案：ABCD

9.个人所得税的应税所得包括哪些？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.偶然所得

答案：ABCD

10.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？

A.减免税

B.加计扣除

C.加速折旧

D.增值税抵扣

答案：ABC

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所的个人。

A.正确

B.错误

答案：B

2.企业所得税的税率为25%。

A.正确

B.错误

答案：A

3.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

A.正确

B.错误

答案：A

4.营业税的税率为5%。

A.正确

B.错误

答案：A

5.个人所得税中的工资薪金所得，适用税率是3档。

A.正确

B.错误

答案：A

6.企业所得税的应纳税所得额是指企业的收入总额减去成本、费用和损失后的余额。

A.正确

B.错误

答案：A

7.增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，可以抵扣进项税额。

A.正确

B.错误

答案：A

8.营业税的征税范围包括交通运输业、餐饮业、金融业和房地产业。

A.正确

B.错误

答案：A

9.个人所得税的免税项目包括保险赔偿、政策性补贴和报销医疗费用。

A.正确

B.错误

答案：A

10.企业所得税的税收优惠政策包括减免税、加计扣除和加速折旧。

A.正确

B.错误

答案：A

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述个人所得税的纳税义务人和应税所得的种类。

答案：个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人，以及在中国境内居住不满183天的个人，但从