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国开(山东)50045《财税法规专题》终结性考核复习资料答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票如何开具？()

A.可以自行开具

B.必须通过税务机关开具

C.可以通过增值税发票管理系统开具

D.以上都不对

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.按实际发生额申报

3.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.土地使用年限

4.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.10%-30%

D.15%-45%

5.增值税小规模纳税人的增值税专用发票如何开具？()

A.可以自行开具

B.必须通过税务机关开具

C.可以通过增值税发票管理系统开具

D.以上都不对

6.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产评估值

C.房产用途

D.房产面积

7.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.收入确认时

B.支出发生时

C.税款缴纳时

D.纳税申报时

8.资源税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.资源开采时

B.资源销售时

C.资源使用时

D.资源运输时

9.印花税的税率是多少？()

A.0.05%-5%

B.0.1%-5%

C.0.5%-5%

D.1%-5%

10.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.税收延期缴纳

13.以下哪些是城镇土地使用税的减免税情形？()

A.国家机关、人民团体、军队自用的土地

B.教育机构自用的土地

C.非营利性医疗机构自用的土地

D.公共福利设施用地

14.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.代扣代缴

C.代收代缴

D.税务机关核定

15.增值税专用发票的开具条件包括哪些？()

A.纳税人资格符合规定

B.发票内容真实准确

C.发票开具流程合规

D.发票管理系统运行正常

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是纳税人的__所得额__。

17.增值税的税率分为__四档__，包括6%、9%、13%和适用低税率的其他货物和应税劳务。

18.城镇土地使用税的征税对象是__在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人__。

19.个人所得税的征收管理主要采取__自行申报__和__代扣代缴__两种方式。

20.资源税的纳税期限为__按期申报__，一般为一个季度。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限可以由纳税人自行选择。()

A.正确B.错误

23.房产税的计税依据是房产原值。()

A.正确B.错误

24.资源税的纳税人是资源的开采者。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的工资、薪金所得项目包括加班费。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的作用和意义。

27.如何理解企业所得税的亏损弥补政策？

28.简述城镇土地使用税的征收范围和计税依据。

29.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些情况？

30.个人所得税的征收原则有哪些？

国开(山东)50045《财税法规专题》终结性考核复习资料答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人可以通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为每年申报一次。

3.【答案】A

【解析】城镇土地使用税的计税依据是实际占用的土地面积。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的税率是3%-45%。

5.【答案】C