中石化审计部总经理审计部笔试题库及答案解析.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年中石化审计部总经理审计部笔试题库及答案解析

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.中石化审计部在开展审计工作时，应优先考虑的核心原则是？

A.成本效益原则

B.审计独立性原则

C.审计及时性原则

D.审计保密性原则

2.根据《中国石化内部控制手册》，以下哪项不属于企业内部控制的基本目标？

A.保障企业资产安全

B.提高经营效率效果

C.防范经营风险

D.最大化股东短期利益

3.中石化某下属炼化企业在2025年发生安全生产事故，根据集团审计要求，审计部应重点关注的环节是？

A.财务报销合规性

B.生产安全管理体系有效性

C.原材料采购价格合理性

D.员工绩效考核公平性

4.中石化推行“数字化转型”战略，审计部在审计过程中应重点关注数字化系统哪些方面的风险？

A.数据安全与隐私保护

B.业务流程自动化效率

C.员工操作培训覆盖率

D.系统运维成本控制

5.某中石化加油站被投诉存在“油品掺杂”行为，审计部在调查时应优先查阅哪些资料？

A.加油站销售台账

B.加油站员工劳动合同

C.加油站广告宣传材料

D.加油站供应商资质证明

6.中石化某国际项目涉及跨国资金调配，审计部在审计时需重点关注哪些合规性问题？

A.外汇交易汇率波动

B.项目合同条款的严谨性

C.当地税务政策符合性

D.项目团队成员年龄分布

7.根据《中国石化经济责任审计规定》，审计部对中层管理人员的审计重点不包括？

A.财务报告真实性

B.非法利益输送情况

C.员工考勤记录完整性

D.风险管理措施有效性

8.中石化某分公司存在“小金库”问题，审计部在处理时应遵循的原则是？

A.快速追回资金

B.查明资金来源与去向

C.对相关责任人进行处罚

D.直接注销所有违规资金

9.中石化审计部在开展绩效审计时，应采用的主要方法是？

A.问卷调查法

B.案例分析法

C.专项检查法

D.跨部门访谈法

10.某中石化工程项目存在进度严重滞后问题，审计部在审计时应重点关注？

A.项目合同变更记录

B.项目团队人员合影

C.项目预算执行情况

D.项目负责人个人履历

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

1.中石化审计部在开展内部控制审计时，应重点关注哪些控制环节？

A.财务审批流程

B.生产安全监控

C.采购供应商管理

D.员工行为规范

E.数字化系统权限管理

2.某中石化炼化企业发生环保违规事件，审计部在审计时应关注哪些风险？

A.环保合规性检查记录

B.环保检测数据真实性

C.环保处罚整改落实情况

D.环保责任保险购买情况

E.环保设施维护保养记录

3.中石化审计部在开展经济责任审计时，应重点核查哪些内容？

A.资金使用合规性

B.关联交易决策程序

C.固定资产处置流程

D.员工薪酬发放记录

E.经营决策民主性

4.中石化某下属企业存在“虚开发票”问题，审计部在审计时应关注哪些证据？

A.发票真伪查验记录

B.对公账户资金流向

C.业务合同签订情况

D.员工报销审批流程

E.供应商税务登记信息

5.中石化审计部在开展数字化转型审计时，应关注哪些关键指标？

A.系统上线率

B.数据准确率

C.业务流程优化效果

D.系统故障率

E.员工数字化技能培训覆盖率

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.审计部在开展审计工作时，可以接受被审计单位的宴请。（×）

2.中石化内部控制手册是企业内部控制的唯一依据。（×）

3.审计部在审计过程中发现的问题，可以直接要求被审计单位整改。（×）

4.中石化所有下属企业都必须执行集团统一的内部控制标准。（√）

5.审计部在开展经济责任审计时，可以不查阅被审计单位的会议记录。（×）

6.中石化数字化转型审计的主要目的是评估系统自动化程度。（×）

7.审计部在审计过程中发现重大问题，应立即向上级报告。（√）

8.中石化所有审计报告都必须经过被审计单位盖章确认。（×）

9.审计部在审计过程中可以查阅被审计单位的电子数据。（√）

10.中石化审计部对中层管理人员的审计周期为一年一次。（×）

四、简答题（共3题，每题5分，合计15分）

1.简述中石化审计部在开展财务审计时应重点关注哪些风险点？

（答案要点：资金挪用风险、虚列支出风险、资产流失风险、财务舞弊风险等）

2.中石化审计部在开展安全生产审计时，应重点关注哪些环节？

（答案要点：安全管理体系有效性、隐患排查治理情况、应急预案可操作性等）

3.简述中石化审计部在开展经济责任审计时应遵循哪些原则？

（答案要点：客观公正原则、依法依规原则、权责一致原则等）