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出纳知识题库(DOC)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金日记账和银行存款日记账的记账凭证是否相同？()

A.相同

B.不相同

C.部分相同

D.无法确定

2.出纳在收到现金时，应该执行以下哪项操作？()

A.直接存入保险柜

B.立即登记现金日记账

C.检查无误后放入抽屉

D.等待主管签字

3.以下哪个不是出纳的职责？()

A.现金收付

B.票据管理

C.财务报表编制

D.预算编制

4.出纳在每日工作结束后，应该进行以下哪项操作？()

A.检查保险柜是否上锁

B.清点现金和票据

C.编制财务报表

D.等待主管检查

5.以下哪个不是现金日记账的记账规则？()

A.收入记在借方

B.支出记在贷方

C.现金增加记在借方

D.现金减少记在贷方

6.出纳在处理银行对账单时，应该注意以下哪项？()

A.是否与日记账相符

B.是否有错账

C.银行手续费

D.以上都是

7.以下哪个不是出纳的权限？()

A.现金收付

B.票据管理

C.制定财务政策

D.签发付款凭证

8.出纳在处理现金时，以下哪项是错误的？()

A.使用专用现金收据

B.严禁私借公款

C.保存好现金收据

D.可以将现金放在办公室

9.以下哪个不是银行存款日记账的记账规则？()

A.收入记在借方

B.支出记在贷方

C.银行存款增加记在借方

D.银行存款减少记在贷方

10.出纳在处理转账业务时，以下哪项是错误的？()

A.检查转账凭证

B.确认账户余额

C.直接执行转账

D.通知相关部门

二、多选题(共5题)

11.出纳在处理现金时，需要遵守以下哪些规定？()

A.不得私自挪用现金

B.定期清点库存

C.保存好现金收据

D.及时登记日记账

E.可以将现金放在办公室

12.以下哪些是银行对账单的核对要点？()

A.日期是否准确

B.金额是否正确

C.账户余额是否相符

D.收款人名称是否一致

E.付款凭证是否齐全

13.出纳在处理支票时，需要注意以下哪些事项？()

A.检查支票的金额

B.确认支票的收款人名称

C.检查支票的签发日期

D.确认支票的背书情况

E.可以忽略支票的付款行信息

14.以下哪些是出纳工作的重要原则？()

A.严格遵循财务制度

B.保守财务秘密

C.确保现金和票据的安全

D.定期进行财务盘点

E.可以随意泄露财务信息

15.以下哪些是现金日记账的记账要求？()

A.逐日逐笔登记

B.收入和支出分列

C.金额准确无误

D.符合会计准则

E.可以不登记现金的收付

三、填空题(共5题)

16.出纳在收到现金时，首先应做的是______。

17.现金日记账和银行存款日记账的记账凭证一般由______部门开具。

18.出纳在处理银行对账单时，应将______与银行对账单进行核对。

19.出纳在清点库存现金时，应确保______。

20.出纳在收到支票时，应检查______，确认支票的有效性。

四、判断题(共5题)

21.出纳在处理现金时，可以将多余的资金私自借出。()

A.正确B.错误

22.出纳在每日工作结束后，无需进行现金清点。()

A.正确B.错误

23.出纳可以不经过会计部门的审批，直接处理财务报销。()

A.正确B.错误

24.银行对账单的核对只需要与银行提供的对账单进行核对即可。()

A.正确B.错误

25.出纳在收到支票时，可以不检查支票的签发日期。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.出纳在处理现金收支时，应当如何确保资金的安全和准确性？

27.什么是银行对账单？出纳在处理银行对账单时需要注意哪些问题？

28.出纳在进行现金清点时，如果发现现金短缺，应当如何处理？

29.出纳在处理银行存款转账业务时，需要注意哪些风险？

30.出纳在日常工作中，如何维护良好的职业形象？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】现金日记账和银行存款日记账的记账凭证是相同的，都是记录现金和银行存款收付的凭证。

2.【答案】B

【解析】出纳在收到现金时，应该立即登记现金日记账，确保账实相符。

3.【答案】D

【解析】出纳的主要职责是现金和票据