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出口退税试题-附答案讲解

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.出口退税的适用范围包括哪些？()

A.国内企业出口货物

B.国内企业出口加工贸易货物

C.国内企业出口转口贸易货物

D.以上所有

2.出口退税的税种包括哪些？()

A.增值税

B.消费税

C.以上两种

D.以上两种及关税

3.出口退税的申报期限是多久？()

A.出口之日起3个月内

B.出口之日起6个月内

C.出口之日起1年内

D.出口之日起2年内

4.出口退税的退税率是如何确定的？()

A.由国家税务总局统一规定

B.由海关总署统一规定

C.由财政部和国家税务总局联合规定

D.由出口企业自行决定

5.出口退税的凭证包括哪些？()

A.出口货物报关单

B.出口货物发票

C.出口收汇核销单

D.以上所有

6.出口退税的税收优惠政策适用于哪些企业？()

A.所有出口企业

B.具有进出口经营权的企业

C.国家鼓励发展的出口企业

D.以上所有

7.出口退税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.电子申报

C.邮寄申报

D.以上所有

8.出口退税的审核流程包括哪些环节？()

A.审核申报资料

B.审核出口货物

C.审核收汇情况

D.以上所有

9.出口退税的退税款支付方式有哪些？()

A.银行转账

B.支票支付

C.现金支付

D.以上所有

10.出口退税的税收优惠政策有哪些？()

A.退增值税和消费税

B.退还出口货物关税

C.退还出口企业进口原材料关税

D.以上所有

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于出口退税的申报资料？()

A.出口货物报关单

B.出口货物发票

C.出口收汇核销单

D.出口企业税务登记证

E.出口合同

12.以下哪些情况下，出口企业可以享受出口退税优惠？()

A.出口自用设备

B.出口国家鼓励发展的产品

C.出口加工贸易货物

D.出口转口贸易货物

E.出口代购货物

13.以下哪些属于出口退税的审核内容？()

A.出口货物是否符合退税条件

B.出口货物的退税率是否正确

C.出口企业的申报资料是否完整

D.出口企业的财务状况

E.出口货物的实际出口情况

14.以下哪些情况会导致出口退税被延迟或取消？()

A.出口货物与申报不符

B.出口企业申报资料不完整

C.出口企业未按时申报

D.出口企业存在偷税漏税行为

E.出口货物未按时收汇

15.以下哪些属于出口退税的税收优惠政策？()

A.退还出口货物增值税和消费税

B.退还出口货物关税

C.退还出口企业进口原材料关税

D.减免出口企业增值税和消费税

E.减免出口企业进口原材料增值税和消费税

三、填空题(共5题)

16.出口退税是指对出口货物退回其在生产、流通环节已缴纳的__。

17.出口退税的申报期限为出口之日起__。

18.出口退税的退税率由__联合规定。

19.出口退税的凭证中，__是必不可少的。

20.出口退税的税收优惠政策主要适用于__企业。

四、判断题(共5题)

21.出口退税的退税率是固定的，不会随着出口货物种类和出口企业类型的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.出口企业只要向海关申报出口，就可以自动获得出口退税。()

A.正确B.错误

23.出口退税的退税款可以直接用于企业日常经营支出。()

A.正确B.错误

24.出口退税的申报资料只需出口企业自行保存，无需提交给税务机关。()

A.正确B.错误

25.出口退税的税收优惠政策只适用于出口加工贸易企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请问出口退税的主要目的是什么？

27.在出口退税过程中，如果发现出口企业存在虚假申报的情况，将会受到怎样的处理？

28.出口退税的退税率是如何确定的？

29.出口退税的申报流程是怎样的？

30.出口退税政策对我国的经济发展有哪些影响？

出口退税试题-附答案讲解

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】出口退税适用于国内企业出口的货物，包括一般贸易、加工贸易、补偿贸易和转口贸易等，因此答案是D，即以上所有。

2.【答案】C

【解析】出口退税的税种包括增值税和消费税，所以正确答案是C，即增值税和消费税。