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出纳面试题题库详解

面试问答题（共20题）

第一题：

请结合你的理解，谈谈出纳岗位最重要的职责和需要具备的核心能力是什么？

答案：

出纳岗位最重要的职责是管理货币资金，确保企业资金的安全、准确、高效流转。其核心工作可以概括为以下几点：

资金收付与管理：负责现金、银行存款的收付、保管和结算工作，确保收付准确无误。

银行结算业务：办理银行存款、取款、转账、汇款、票据贴现等事宜，及时核对银行回单。

货币资金核算：及时、准确登记现金日记账和银行存款日记账，并保证账实相符。

票据管理：合理保管空白支票、汇票等票据，严格按规定签发和使用。

印章管理：负责银行预留印鉴的安全保管，按规定使用印章。

出纳需要具备的核心能力包括：

高度的责任心和严谨细致的工作态度：数额大、业务繁杂，需要极强的责任心防止差错，保持高度细致。

熟练的实务操作能力：熟悉现金管理、银行结算流程及相关规定，熟练使用点钞机、计算器、验钞设备以及财务软件（如SAP,Oracle,用友，金蝶等，可根据公司系统具体说）。

良好的沟通协调能力：需要与银行、客户、公司内部其他部门以及税务等相关机构进行有效沟通。

基本的财务知识：了解会计基础知识、税法相关规定以及金融常识。

正直诚实，恪守职业道德：具备良好的个人品德，能够抵制诱惑，uphold公司财务纪律和保密要求。

遵守法律法规和公司制度：严格遵守《现金管理暂行条例》、《银行结算账户管理办法》等法律法规及公司内部的财务管理制度。

解析：

考察目的：这道题旨在考察面试者对出纳岗位基本职责的理解深度、工作内容的掌握程度以及对其所需核心能力的认知。

答案构成：答案需要先回答出纳的核心职责是什么，然后具体阐述支持这些职责的关键能力。职责部分应全面且准确，涵盖收付款、银行结算、账务记录、票据和印章管理等核心环节。能力部分则要紧密围绕职责展开，突出出纳工作的特性，如涉及现金和银行业务，对细心、负责的要求极高，需要良好的沟通协调和一定的专业素养。

回答要点：体现出对岗位价值、工作流程和相关要求的清晰认知。回答时可以先概括性地说明，然后分点阐述，使内容条理清晰。特别要强调职业操守和责任心，这在出纳岗位上至关重要。

第二题

请描述一次你处理现金盘点时发现账实不符的情况，以及你是如何解决的？

答案：

在一次现金盘点中，我发现库存现金实有数比账面记录数少了800元。首先，我意识到这是一个比较严重的账实不符问题，需要立即采取措施解决。我按照以下步骤进行了处理：

首先，我对库存现金进行了重新盘点，确保盘点过程的准确性。经过仔细核对，确认实有现金确实少了800元。

然后，我调阅了最近的现金收支凭证，对每笔现金收付业务进行了逐一核对，以确定是哪一笔业务出现了差错。

经过仔细核对，我发现是因为一笔销售业务的收款记录错误，入账时错误地记录了金额。我立即对该笔业务进行了更正，增加了800元的销售收入和相应的现金入账。

更正记账后，我再次进行了现金盘点，确认账实相符。同时，我向我的上级汇报了这一情况，并总结了经验教训，以确保类似问题不再发生。

解析：

在这个问题中，考察的是应聘者处理现金盘点时发现账实不符的情况的能力。答案中描述了应聘者能够按照规范流程进行盘点、核对凭证、更正记账、再次盘点和汇报上级等一系列处理步骤，体现了应聘者的责任心和解决问题的能力。同时，应聘者还强调了经验总结的重要性，这表明他们能够从问题中学习并避免类似问题再次发生。

第三题：

出纳日常工作中如何避免现金被骗？

答案及解析：

在回答这个问题时，我们需要考虑出纳在日常工作中可能会遇到的各种风险，并提出具体的应对措施。

现金管理与授权制度：明确规定现金收支需经过多少人签字批准，避免个人私自处理大额现金。可以设定阳光下操作（即所有交易都必须在票据上记录并由相关人员审核签字）的流程，确保每一笔现金流都有明确的记录和审批。

识别可疑行为：提高警惕，察觉到有可能会骗取现金的迹象，如频繁的异常交易请求、未签字审批的现金支取或者现金流入与之前的业务模式不符等。

限制现金流：尽可能通过电子支付方式进行交易，减少携带和处理大量现金的需求。此外，确保现金储备量适中，避免在业务高峰期现金短缺，而在非高峰期又有多余现金的存在。

定期盘点与举报机制：定期（例如月末）对现金进行盘点，确保账实相符。另外，建立健全的举报机制，方便员工在遇到可疑行为时能够匿名或直接向主管报告，以防内部工作人员参与诈骗活动。

员工培训：定期对出纳及关键财务人员进行培训，提高他们的风险意识和识别能力，并确保他们了解公司的现金管理和安全政策。

使用先进的反欺诈工具：使用监控系统、签名验证工具和其他反欺诈技术来维护现金的安全，并确保所有的现金交易都有适当的监督。

出纳在面试时需要展示其对现金管理流程的理解及其在处理突发现