医院内部审计发现与整改.pptxVIP

2025/12/17汇报人：WPS医院内部审计发现与整改

CONTENTS目录01医院内部审计概述02审计发现的问题03对发现问题的分析04整改措施05整改效果评估

医院内部审计概述01

审计目的与范围保障医疗资金合规使用通过审计药品采购流程，如某三甲医院查处耗材加价率超15%问题，确保医保基金安全。提升医疗服务质量检查手术安全核查制度执行，某医院因未落实三方核对导致器械遗留事件，推动流程优化。防范廉洁风险针对基建项目招标，审计发现某医院存在围标串标，挽回经济损失320万元。完善内控体系分析信息系统权限设置，某医院因HIS系统权限混乱引发数据泄露，推动权限分级管理。

审计流程与方法审计计划制定医院审计部门需根据年度风险评估结果，明确审计范围与重点，如某三甲医院将设备采购列为高风险领域优先审计。现场审计实施审计人员通过抽样检查病历、财务凭证等资料，结合访谈科室负责人，如对某医院药品库存进行实地盘点核查账实一致性。审计报告编制审计组汇总问题形成报告，注明违规事实与整改建议，如某医院审计报告指出耗材管理存在3项流程缺陷并附整改时限。

审计发现的问题02

财务收支问题违规收费现象某三甲医院存在多收检查费情况，对10%住院患者重复收取CT增强扫描造影剂费用，涉及金额超5万元。票据管理混乱某医院门诊收费处存在50张空白发票丢失情况，且部分作废票据未按规定留存，违反《医