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财务部2025年度工作总结及下一年度工作计划

回顾2025年，财务部紧密围绕公司战略目标，以“精准核算、高效管控、价值赋能”为核心，在预算管理、资金运营、成本控制、财务合规及团队建设等方面扎实推进各项工作，为公司稳健经营和高质量发展提供了有力支撑。

一、2025年度主要工作成果

1.预算管理：精准性与刚性双提升

全年预算编制覆盖12个业务单元及3个职能部门，采用“业财融合+滚动调整”模式，结合历史数据、市场预测及战略目标，将预算分解至月度执行层面。通过建立“预算执行分析纠偏”闭环机制，引入预算偏差率（实际支出与预算的差异率）作为部门考核指标，全年整体预算偏差率从2024年的8%降至5%。其中，销售费用因市场拓展策略调整，年中调增15%，但通过严格管控非必要开支，最终执行率为98%；研发费用预算执行率102%，主要用于核心技术攻关，符合公司创新战略。

2.资金管理：流动性与成本优化并行

全年经营性现金流净流入1.2亿元，较2024年增长25%，主要得益于应收账款周转天数从45天缩短至38天（通过优化客户账期管理及引入保理融资），应付账款周转天数延长至55天（在不影响供应商关系的前提下合理利用信用期）。融资方面，成功发行2年期中期票据1亿元，利率3.8%，较同期银行贷款低0.5个百分点；与3家银行建立战略合作，获得综合授信额度2.5亿元，全年平均融资成本率4.1%，较目标降低0.2个百分点。资金安全方面，建立“日监控、周预测、月分析”机制，全年未出现因资金短缺导致的支付风险。

3.成本控制：全流程精细化落地

围绕“降本增效”主线，针对生产、采购、物流三大高成本环节开展专项攻坚。生产端通过工艺优化及设备升级，材料损耗率从3.2%降至2.5%，全年节约成本600万元；采购端推行“集中采购+战略供应商”模式，主要原材料采购单价平均下降4%，节约成本800万元；物流端引入智能调度系统，优化运输路线，空驶率从28%降至20%，物流成本降低12%（约300万元）。同时，针对管理费用中的差旅、办公等可控费用，实行“额度管控+审批分级”，全年管理费用同比下降8%，低于收入增速5个百分点。

4.财务核算与合规：标准化与效率双突破

完成ERP系统财务模块升级，实现采购、生产、销售数据与财务核算的实时对接，月结时间从7个工作日缩短至5个工作日，财务报表准确率达100%。严格执行新收入准则及税务政策，全年完成4次内部财务审计，整改问题23项（主要涉及费用归集不规范、资产台账更新滞后），整改完成率100%。税务管理方面，通过研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策，全年节税1200万元；完成出口退税申报15批次，退税金额2000万元，平均申报周期12个工作日（较2024年缩短3天）。

5.团队建设：专业能力与协作效能提升

全年组织内部培训12次（涵盖新准则解读、税务筹划、数据分析工具应用），外部专家讲座4次，团队持证人数（CPA、ACCA）从5人增至7人。推行“业财结对子”机制，财务人员与业务部门建立固定联络关系，参与业务会议28次，输出经营分析报告18份，其中“滞销产品库存成本优化建议”被管理层采纳，推动库存周转天数从65天降至58天。

二、存在的问题与不足

尽管取得一定成绩，但仍存在以下短板：一是预算编制的前瞻性不足，部分业务单元对市场变化预判不准确，导致季度预算调整频繁；二是资金预测的精准度需提升，受客户回款波动影响，季度末资金缺口预测偏差率达15%；三是成本控制的深度不够，部分间接成本（如设备维护、质量损失）未纳入专项管控，浪费现象仍存；四是财务分析的业务融合度不足，对业务痛点的挖掘不够深入，部分分析报告实用性待增强；五是团队数字化工具应用能力参差不齐，部分老员工对RPA（机器人流程自动化）的操作熟练度不足。

三、2026年度重点工作计划

1.深化预算管理，强化战略引领

推行“战略预算绩效”一体化管理，预算编制前与业务部门共同梳理年度战略目标，将研发投入、市场拓展等关键指标纳入刚性预算。引入滚动预算机制，每季度末根据实际经营情况调整后续3个月预算，偏差率超过5%的业务单元需提交专项说明。优化预算考核体系，将预算执行率（占比40%）、战略目标达成率（占比30%）、成本节约率（占比30%）纳入部门绩效考核，与奖金直接挂钩。

2.优化资金运营，保障安全与效率

建立“动态资金预测模型”，结合客户合同条款、历史回款数据及市场趋势，按周更新资金预测表，目标预测准确率提升至90%以上。拓展融资渠道，尝试发行绿色债券（额度5000万元），探索供应链金融模式（为核心供应商提供反向保理），目标全年平均融资成本率降至3.9%以下。加强资金集中度管理，将子公司资金归集比例从70