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税务师考试《税法二》练习卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某企业应纳增值税10万元，已预缴增值税5万元，该企业应缴纳的城市维护建设税为多少？()

A.1万元

B.2万元

C.3万元

D.4万元

2.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.非居民企业从居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.投资者连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足1年的股息、红利等权益性投资收益

3.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.职工工资及福利费

B.招待费

C.工会经费、职工教育经费

D.财产保险费

4.下列哪种情况不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年4月30日前

B.每年6月30日前

C.每年9月30日前

D.每年12月31日前

6.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在增值税的计算上有什么区别？()

A.计税方法不同

B.征税范围不同

C.税率不同

D.以上都是

7.下列哪个税种属于地方税？()

A.增值税

B.消费税

C.城市维护建设税

D.个人所得税

8.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.违法经营罚款

B.税收滞纳金

C.非广告性赞助支出

D.合法合理的业务招待费

10.增值税的纳税人分为几类？()

A.1类

B.2类

C.3类

D.4类

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供有形动产租赁服务

12.下列哪些情形不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.非居民企业从居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益

D.投资者连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足1年的股息、红利等权益性投资收益

E.企业捐赠支出

13.下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.招待费

C.工会经费、职工教育经费

D.财产保险费

E.税收滞纳金

14.下列哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供有形动产租赁服务

15.下列哪些属于企业所得税的计税依据？()

A.营业收入

B.资产总额

C.应纳税所得额

D.利润总额

E.收入总额

三、填空题(共5题)

16.根据增值税法律制度的规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行抵扣制，小规模纳税人实行简易计税方法，简易计税方法的征收率为__%__。

17.企业所得税的税率为__%__，但根据不同情况，税率可能会有所调整。

18.根据增值税法律制度的规定，增值税的纳税期限一般为__个月__，但根据实际情况，纳税期限可以由主管税务机关核定。

19.城市维护建设税的计税依据为__实际缴纳的增值税、消费税税额__，税率一般为__%__。

20.根据企业所得税法的规定，企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是__职工工资及福利费__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人可以享受简易计税方法。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的免税收入包括企业取得的非货币性资产收入。()

A.正确B.错误

23.城市维护建设税的税率是固定的，不随增值税和消费税的税率变化而变化。()

A.正确B.错误

24.企业发生的业务招待费可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

25.根据增值税法律制度的规定，销售不动产的纳税人必须是一般纳税人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易