国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务一网考题库及答案.docxVIP

国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务一网考题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于纳税筹划的原则？()

A.合法性原则

B.事前筹划原则

C.综合性原则

D.保守性原则

2.企业在进行纳税筹划时，以下哪种方法不属于节税方法？()

A.利用税收优惠政策

B.优化会计核算方法

C.调整收入和支出时间

D.混淆业务性质

3.个人所得税的税率采用累进税率，以下哪种情况会导致税率提高？()

A.月收入增加1000元

B.年收入增加10000元

C.月收入增加2000元

D.年收入增加20000元

4.增值税的计税依据是什么？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售收入减去成本

D.销售收入减去成本和费用

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业所得额

B.企业资产总额

C.企业负债总额

D.企业利润总额

6.以下哪种情况不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

7.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.虚列支出

B.隐瞒收入

C.伪造账簿

D.按时申报纳税

8.以下哪种行为不属于逃税行为？()

A.虚报出口货物

B.伪造完税凭证

C.按时缴纳税款

D.虚开发票

9.以下哪种税收优惠政策适用于高新技术企业？()

A.研发费用加计扣除

B.减半征收企业所得税

C.减免增值税

D.减免个人所得税

二、多选题(共5题)

10.纳税筹划的目的是什么？()

A.减少企业税负

B.提高企业经济效益

C.遵守税法规定

D.避免税务风险

11.以下哪些属于纳税筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.调整收入和支出时间

C.优化会计核算方法

D.混淆业务性质

12.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

14.以下哪些属于纳税筹划的合法性原则？()

A.遵守税法规定

B.诚信纳税

C.保守商业秘密

D.优化财务管理

三、填空题(共5题)

15.纳税筹划的基本原则之一是合法性原则，它要求纳税筹划方案必须符合

16.纳税筹划中常用的时间性筹划方法是通过

17.在增值税的征税范围内，

18.企业所得税的纳税人是

19.纳税筹划的最终目标是

四、判断题(共5题)

20.纳税筹划可以完全消除企业的税负。()

A.正确B.错误

21.纳税筹划是一种违法行为。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而改变。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据仅包括企业的利润总额。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划可以帮助企业规避所有税务风险。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述纳税筹划的基本原则。

26.试述纳税筹划与逃税、避税的区别。

27.为什么企业需要进行纳税筹划？

28.如何确保纳税筹划的合法性？

29.纳税筹划对企业财务管理有哪些影响？

国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务一网考题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】保守性原则并不是纳税筹划的原则之一，纳税筹划的原则通常包括合法性原则、事前筹划原则和综合性原则等。

2.【答案】D

【解析】混淆业务性质是违法行为，不属于纳税筹划的方法。纳税筹划应遵循合法性原则，利用合法手段进行节税。

3.【答案】D

【解析】个人所得税采用累进税率，年收入增加20000元后，可能达到更高的税率区间，从而导致税率提高。

4.【答案】A

【解析】增值税的计税依据是销售收入，即企业销售商品或提供劳务所取得的收入。

5.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是企业所得额，即企业在一定时期内实现的收入减去成本、费用、税金后的余额。

6.【答案】D

【解析】出口货物不属于增值税的征税范围，根据增值税的相关规定，出口货物可以享受免税或退税政策。

7.【答案】D

【解析】按时申报纳税是合法行为，不属于偷税行为。偷税是指纳税人采取欺