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公司出纳考试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员在处理现金时，应遵循的原则是（A）。

A.收付分明，日清月结

B.先收后付，不记账

C.先付后收，不记账

D.收付随意，不记账

2.出纳人员保管库存现金的限额一般不超过（B）。

A.1000元

B.5000元

C.10000元

D.20000元

3.出纳人员在办理支付业务时，应首先核对的凭证是（C）。

A.银行对账单

B.收款凭证

C.支付凭证

D.费用报销单

4.出纳人员每月末进行银行存款余额调节时，应重点核对的项目是（A）。

A.未达账项

B.银行手续费

C.利息收入

D.存款余额

5.出纳人员在办理转账业务时，应使用的工具是（B）。

A.复写纸

B.计算器

C.打印机

D.扫描仪

6.出纳人员发现现金短款时，应首先采取的措施是（A）。

A.立即查找原因

B.报告领导

C.调整账目

D.扣除工资

7.出纳人员保管有价证券时，应采取的措施是（C）。

A.放置在抽屉中

B.放置在保险柜中

C.设置专门的保管箱

D.与现金一起保管

8.出纳人员在办理现金盘点时，应遵循的原则是（B）。

A.先盘后记

B.盘记相符

C.先记后盘

D.盘记不符

9.出纳人员在办理银行对账时，应核对的凭证是（A）。

A.银行对账单

B.收款凭证

C.支付凭证

D.费用报销单

10.出纳人员在办理业务时，应遵循的原则是（D）。

A.先个人后公司

B.先利益后原则

C.先方便后规范

D.先公司后个人

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员的工作职责包括（ABCD）。

A.保管库存现金

B.办理现金收付

C.办理银行结算

D.进行银行对账

2.出纳人员在办理业务时，应遵守的纪律包括（ABCD）。

A.严格遵守财经纪律

B.严格执行操作规程

C.坚持原则，不徇私情

D.保守公司秘密

3.出纳人员在办理现金收付时，应核对的凭证包括（ABC）。

A.收款凭证

B.支付凭证

C.费用报销单

D.银行对账单

4.出纳人员在办理银行结算时，应使用的工具包括（AB）。

A.计算器

B.银行结算凭证

C.打印机

D.扫描仪

5.出纳人员在办理业务时，应遵循的原则包括（ABCD）。

A.收付分明

B.日清月结

C.先收后付

D.先付后收

6.出纳人员在办理现金盘点时，应遵循的步骤包括（ABCD）。

A.盘点库存现金

B.核对现金日记账

C.调整现金短款

D.编制现金盘点报告

7.出纳人员在办理银行对账时，应核对的凭证包括（AB）。

A.银行对账单

B.银行存款日记账

C.收款凭证

D.支付凭证

8.出纳人员在办理业务时，应遵守的职业道德包括（ABCD）。

A.诚实守信

B.廉洁奉公

C.公正无私

D.服务意识

9.出纳人员在办理现金保管时，应采取的措施包括（ABCD）。

A.设置专门的保管箱

B.限制现金存放量

C.定期盘点现金

D.加强现金保管责任

10.出纳人员在办理业务时，应遵循的流程包括（ABCD）。

A.受理业务

B.审核凭证

C.办理业务

D.记账凭证

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（×）

2.出纳人员可以私自挪用公司资金。（×）

3.出纳人员可以代收代付款项。（×）

4.出纳人员可以兼任银行对账工作。（×）

5.出纳人员可以兼任现金盘点工作。（×）

6.出纳人员可以兼任费用报销审核工作。（×）

7.出纳人员可以兼任银行结算工作。（×）

8.出纳人员可以兼任现金保管工作。（×）

9.出纳人员可以兼任收款凭证审核工作。（×）

10.出纳人员可以兼任支付凭证审核工作。（×）

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述出纳人员的工作职责。

出纳人员的工作职责包括保管库存现金、办理现金收付、办理银行结算、进行银行对账等。出纳人员应严格遵守财经纪律，执行操作规程，坚持原则，不徇私情，保守公司秘密。

2.简述出纳人员在办理现金收付时应遵循的原则。

出纳人员在办理现金收付时应遵循的原则包括收付分明、日清月结、先收后付、先付后收等。出纳人员应确保现金收付的准确性和及时性，保证公司资金的安全。

3.简述出纳人员在办理银行对账时应遵循的步骤。

出纳人员在办理银行对账时应遵循的步骤包括核对银行对账单、核对银行存款日记账、调整未达账项、编制银行存款余额调节表等。出纳人员应确保银行存款的准确性和及时性，及时发现并解决银行对账中存在的问题。

4.简述出纳人员在办理现金保管时应采取的措施。

出纳人员在办理现金保管时应采取的措施包括设置专