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国内财务试题及答案全新版

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.无形资产研发费用

B.未经批准的基建工程支出

C.税收滞纳金

D.罚款和滞纳金

2.下列哪项不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.企业计提的下列哪项准备金可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.存货跌价准备金

B.固定资产减值准备金

C.投资性房地产减值准备金

D.递延所得税资产

4.企业发生的下列哪项支出不得税前扣除？()

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.业务招待费支出

D.利息支出

5.企业发生的下列哪项损失可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.经营亏损

B.非常损失

C.投资损失

D.未经批准的损失

6.下列哪项属于增值税小规模纳税人的简易计税方法？()

A.按销售额一定比例简易计税

B.按销项税额抵扣进项税额

C.按销售收入一定比例计提增值税

D.按销售额一定比例预缴增值税

7.企业取得下列哪项收入不需要缴纳增值税？()

A.销售货物收入

B.提供加工修理修配劳务收入

C.销售无形资产收入

D.免费赠送货物收入

8.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售收入

B.资产收益

C.资产转让收益

D.政府补助

9.企业下列哪项资产可以计提折旧？()

A.无形资产

B.固定资产

C.流动资产

D.投资性房地产

10.企业下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.广告费

B.业务招待费

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些收入？()

A.销售收入

B.资产收益

C.资产转让收益

D.政府补助

E.营业外收入

12.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供交通运输服务

13.企业发生的下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.广告费和业务宣传费支出

D.财产保险费支出

E.利息支出

14.下列哪些行为属于增值税的视同销售？()

A.将货物用于集体福利

B.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目

C.将自产、委托加工的货物用于投资、分配给股东或者投资者

D.将自产、委托加工的货物用于无偿赠送他人

E.将外购的货物用于销售

15.企业下列哪些损失可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.经营亏损

B.非常损失

C.投资损失

D.未经批准的损失

E.火灾、水灾等自然灾害造成的损失

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三个档次，分别为13%、9%和6%，其中13%的税率适用于一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和销售服务、无形资产、不动产等业务，而9%的税率适用于下列哪种业务？

17.企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。其中，各项扣除包括成本、费用、税金、损失和其他支出，下列哪项不属于税前扣除项目？

18.企业发生的下列支出中，属于资本性支出的是：

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税期限分为一个月、三个月、六个个月、十二个月，纳税人的具体纳税期限由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。下列哪种情况，主管税务机关可以核定纳税人一个季度为纳税期限？

20.企业在计算应纳税所得额时，对于超过规定标准的捐赠支出，可以按照下列哪种方法在计算应纳税所得额时扣除？

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为企业所得税的税前扣除凭证。()

A.正确B.错误

22.企业发生的非正常损失可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业支付给职工的工资薪金支出可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

25.增值税小规模纳税人可以选择按照简易计税方法计算应纳税