财政税收专业知识与实务》深度预测试题(附答案及解析).docxVIP

财政税收专业知识与实务》深度预测试题(附答案及解析)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算应纳税额时，其税率的区别是什么？()

A.增值税一般纳税人适用17%或13%的税率，小规模纳税人适用3%的税率

B.增值税一般纳税人适用3%的税率，小规模纳税人适用17%或13%的税率

C.增值税一般纳税人和小规模纳税人均适用3%的税率

D.增值税一般纳税人和小规模纳税人均适用17%或13%的税率

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人、企业、事业单位、社会团体、基金会等

B.个人、企业、事业单位、社会团体等

C.企业、事业单位、社会团体、基金会等

D.个人、企业等

3.营业税改征增值税后，哪些行业实行差额征税？()

A.房地产业、建筑业、金融业、保险业

B.房地产业、建筑业、文化体育业、娱乐业

C.房地产业、建筑业、金融业、文化体育业

D.房地产业、建筑业、金融业、娱乐业

4.个人所得税的征税对象是什么？()

A.个人所得额

B.个人收入

C.个人财产

D.个人消费

5.什么是增值税的简易计税方法？()

A.以销售额为计税依据，按照一定比例计算应纳税额

B.以购进成本为计税依据，按照一定比例计算应纳税额

C.以销售额和购进成本为计税依据，按照一定比例计算应纳税额

D.以销售收入减去销售成本后的余额为计税依据，按照一定比例计算应纳税额

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度末15日前

C.每年1月31日前

D.每年5月31日前

7.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报纳税

B.税务机关代扣代缴

C.纳税人委托他人代缴

D.纳税人分期缴纳

8.增值税的税率有哪些？()

A.3%、6%、9%、13%、17%

B.3%、6%、9%、11%、17%

C.3%、6%、9%、10%、17%

D.3%、5%、6%、9%、17%

9.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.资产总额

D.负债总额

10.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

D.个人捐赠

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的计税方法主要包括哪些？()

A.损益法

B.收入法

C.资产法

D.市场法

E.成本法

13.个人所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

C.子女教育支出

D.房屋贷款利息支出

E.捐赠

14.营业税改征增值税后，以下哪些行为不再征收营业税？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

15.以下哪些属于企业所得税的特别纳税调整？()

A.预约定价安排

B.关联方交易调整

C.高新技术企业优惠

D.加计扣除

E.资本成本加计扣除

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三档，分别是基本税率、低税率和__。

17.企业所得税的纳税期限一般为按__缴纳。

18.个人所得税的税率表分为七级超额累进税率，其中最高一级的税率为__。

19.营业税改征增值税后，小规模纳税人的增值税征收率为__。

20.企业所得税的亏损结转期限为__，自亏损年度的下一年度起连续计算。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人可以同时适用简易计税方法和一般计税方法。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额等于企业的收入减去成本、费用、税金等。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所的个人和无住所的个人。()

A.正确B.错误

24.营业税改征增值税后，增值税的征税范围比营业税更广。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在企业成立后的任何一年进行结转。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：