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注会税法考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，下列哪项不属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.个人转让股权收入

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.增值税一般纳税人的进项税额不包括下列哪项？()

A.购买原材料支付的增值税

B.支付的运输费用

C.支付的职工工资

D.支付的修理费

4.根据《企业所得税法》规定，下列哪项不属于企业的应纳税所得额？()

A.销售收入

B.利息收入

C.股息收入

D.税收滞纳金

5.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.从事货物生产的企业

B.提供加工、修理修配劳务的企业

C.从事货物批发业务的企业

D.从事货物零售业务的企业

6.企业所得税的计税依据是下列哪项？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.税前会计利润

D.营业成本

7.下列哪项不属于增值税的税率？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

8.根据《企业所得税法》规定，下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.财产保险费

B.工资薪金支出

C.捐赠支出

D.营业外支出

9.下列哪项不属于增值税的征税对象？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

10.企业所得税的纳税期限为多少？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.营业税应税行为

12.根据《企业所得税法》规定，下列哪些属于企业的应纳税所得额？()

A.销售收入

B.利息收入

C.股息收入

D.营业外支出

E.税收滞纳金

13.下列哪些属于增值税一般纳税人的进项税额？()

A.购买原材料支付的增值税

B.支付的运输费用

C.支付的职工工资

D.支付的修理费

E.支付的水电费

14.企业所得税的税前扣除项目包括以下哪些？()

A.财产保险费

B.工资薪金支出

C.捐赠支出

D.营业外支出

E.税收滞纳金

15.以下哪些属于增值税的税率种类？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

E.11%

三、填空题(共5题)

16.根据《增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税税率分为几档？

17.企业所得税的纳税期限通常为一年，分几个季度预缴，年度终了后多久内汇算清缴？

18.在增值税中，哪些行为属于视同销售货物？

19.根据《企业所得税法》的规定，企业发生的下列支出中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？

20.增值税专用发票的联次和内容应当符合国家标准，一般分为几联？

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，可以享受即征即退政策。()

A.正确B.错误

22.企业所得税中，企业发生的非货币性资产交换，不确认收入或费用。()

A.正确B.错误

23.增值税小规模纳税人的征收率为3%，不得抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限，企业可以选择按月或者按季预缴。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票是购买方抵扣进项税额的依据。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的纳税人分类及其认定标准。

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？其具体规定有哪些？

28.什么是增值税的简易计税方法？适用于哪些情况？

29.企业所得税中，哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

30.增值税专用发票的开具和使用有哪些基本要求？

注会税法考试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人转让股权收入不属于免税收入，应按规定计算缴纳企业所得税。

2.【答案】C

【解析】销售不动产属于营业税的征税范围，不属于增值税的征税范围。

3.【