[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷22及答案与解析.docxVIP

[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷22及答案与解析

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业为了维持正常的生产经营活动，需要保持一定的现金储备，这种现金储备被称为什么？()

A.现金流量

B.预算现金

C.现金储备

D.流动资金

2.应收账款的管理主要目的是什么？()

A.减少销售成本

B.降低坏账损失

C.提高资金周转率

D.增加销售收入

3.存货周转率过高或过低分别可能意味着什么？()

A.过高：存货积压；过低：存货不足

B.过高：存货不足；过低：存货积压

C.过高：存货积压；过低：资金紧张

D.过高：资金紧张；过低：存货积压

4.以下哪项不是影响流动比率的因素？()

A.应收账款

B.存货

C.长期负债

D.短期负债

5.企业为了减少存货持有成本，可以采取哪些措施？()

A.增加采购批量

B.减少采购批量

C.延长采购周期

D.缩短采购周期

6.企业为了提高应收账款回收效率，可以采取哪些措施？()

A.延长信用期

B.短期信用期

C.降低信用标准

D.提高信用标准

7.以下哪项不是营运资金管理的目标？()

A.提高资金使用效率

B.降低资金成本

C.提高利润率

D.保证资金安全

8.企业为了优化存货结构，可以采取哪些方法？()

A.ABC分类法

B.预测分析法

C.经济订货批量法

D.以上都是

9.企业为了提高应收账款质量，可以采取哪些措施？()

A.加强信用调查

B.短期信用期

C.提高信用标准

D.以上都是

10.以下哪项不是影响存货周转天数的主要因素？()

A.存货水平

B.销售水平

C.采购成本

D.存货周转率

二、多选题(共5题)

11.在营运资金管理中，以下哪些属于流动资产？()

A.现金

B.应收账款

C.存货

D.长期投资

12.应收账款管理中，以下哪些措施有助于降低坏账风险？()

A.严格信用审批

B.短期信用期

C.定期进行账龄分析

D.提高信用标准

13.以下哪些因素会影响存货周转率？()

A.存货水平

B.销售水平

C.采购成本

D.存货管理效率

14.营运资金管理的目标包括哪些？()

A.提高资金使用效率

B.降低资金成本

C.保证资金安全

D.提高资产回报率

15.以下哪些措施可以用来优化存货结构？()

A.ABC分类法

B.预测分析法

C.经济订货批量法

D.降低采购成本

三、填空题(共5题)

16.应收账款的管理主要目的是为了降低_______，确保企业资金的安全和流动性。

17.存货周转率是指企业在一定时期内销售存货的_______次数，是衡量企业存货管理效率的重要指标。

18.在营运资金管理中，流动比率的计算公式是_______。

19.经济订货批量（EOQ）的计算公式是_______。

20.营运资金的管理目标是确保企业日常运营的_______，同时提高资金使用效率和降低资金成本。

四、判断题(共5题)

21.应收账款的账龄分析是评估应收账款风险的重要方法。()

A.正确B.错误

22.存货周转率越高，说明企业的存货管理效率越低。()

A.正确B.错误

23.流动比率越高，企业的短期偿债能力越强。()

A.正确B.错误

24.经济订货批量（EOQ）模型考虑了订货成本和持有成本，但不考虑采购价格。()

A.正确B.错误

25.营运资金的管理目标是最大化企业的短期利润。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述应收账款管理的意义。

27.如何进行存货的ABC分类管理？

28.为什么说流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标？

29.经济订货批量（EOQ）模型是如何考虑订货成本和持有成本的？

30.营运资金管理中，如何平衡流动性和风险？

[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷22及答案与解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】现金储备是指企业为维持正常的生产经营活动而保持的现金量，是确保企业日常运营的重要资金。

2.【答案】B

【解析】应收账款的管理主要目的是降低坏账损失，确保企业资金的安全和流动性。

3.【答案】B

【解析