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固定资产盘点清单模板（含编码）

适用工作场景

年度全面盘点：每年末对单位所有固定资产进行系统性清查，保证账实一致；

部门资产交接：员工离职、岗位调动或部门重组时，对涉及的固定资产进行交接盘点，明确资产归属；

专项审计核查：配合内外部审计需求，对特定类别（如电子设备、办公家具）或特定时间段的资产进行专项盘点；

新资产入库核查：新增固定资产投入使用前，与采购清单、入库记录进行核对，保证资产信息准确无误。

盘点操作流程详解

一、盘点前准备：保证基础信息完整

收集资产基础信息：从单位固定资产管理系统（如ERP、OA系统）导出最新资产台账，包含资产编码、名称、规格型号、购置日期、原值、所属部门、责任人、存放地点等核心字段，保证与实际资产信息一致。

打印盘点清单：根据导出的台账信息，按部门或资产类别分类打印纸质盘点清单（或电子表格），清单需预留“盘点数量”“盘点状态”“备注”等空白列，方便现场填写。

分组与分工：根据资产数量和盘点范围，组建盘点小组（每组2-3人），明确组长、记录员、核对员职责；例如：行政部盘点办公家具，财务部负责监督与数据复核。

工具与培训：准备盘点所需工具（如扫码枪、标签纸、相机、盘点APP），并对盘点人员进行培训，明确编码规则、状态分类（正常/盘亏/盘盈/毁损）、记录规范等要求。

二、实地盘点执行：逐项核对，记录实况

定位资产并核对编码：按照清单中的存放地点，逐项找到对应资产；优先核对资产编码（通常为标签上的唯一编号，如“ZC2024001”），保证“物码一致”，避免重复或遗漏。

确认资产状态与信息：核对资产名称、规格型号、使用状况（如“正常使用”“闲置”“维修中”“报废”等），检查资产外观是否有损坏、部件是否缺失；对于无法直接识别的资产，通过系统台账中的购置日期、原值等信息辅助确认。

记录盘点数据：

若资产信息与台账一致，在“盘点数量”栏填写“1”（单台/件），“盘点状态”栏标注“正常”；

若资产实物存在但台账未记录（盘盈），在清单空白行补充填写资产信息（编码可临时按“PY+年份+序号”编制，如“PY2024001”），“盘点状态”栏标注“盘盈”，并注明原因（如“新购未入账”）；

若台账有记录但实物未找到（盘亏），在“盘点数量”栏填写“0”，“盘点状态”栏标注“盘亏”，并记录可能原因（如“已报废未销账”“借出未归还”）；

若资产损坏或无法使用，在“盘点状态”栏标注“毁损”，并附简要说明（如“桌面开裂”“屏幕碎裂”）。

双方签字确认：盘点人员与资产责任人（如部门员工、保管人）共同核对记录内容，确认无误后在盘点清单上签字，保证责任可追溯。

三、数据汇总核对：差异分析与清单完善

系统数据对比：将盘点完成的纸质清单（或电子表格）与系统原始台账导入Excel，使用“VLOOKUP”或“数据透视表”功能对比编码、数量、状态，筛选出差异项（盘盈、盘亏、毁损、信息错误）。

差异原因核实：针对盘点差异，由盘点小组联合资产管理部门、财务部门进行原因核查：

盘盈：检查是否为新购未入账、调入未登记等，补充完善资产信息后录入系统；

盘亏：核查资产是否已报废、调出、遗失，需提供报废审批单、调拨单或遗失说明等证明材料；

信息错误：如资产名称、存放地点等与实际不符，在系统中更新正确信息。

差异清单：将核实后的差异项整理为《固定资产盘点差异表》，注明差异资产编码、名称、差异类型、原因、处理建议（如“补录系统”“调整台账”“申请报废”等）。

四、盘点结果处理：报告编制与账务调整

编制盘点报告：根据盘点结果和差异清单，撰写《固定资产盘点报告》，内容包括：盘点范围、时间、参与人员、总体结果（账实相符率、盘盈/盘亏数量及金额）、差异原因分析、处理措施及改进建议等，由盘点组长、资产管理部门负责人、财务负责人签字确认。

调整资产台账：财务部门根据审批后的差异清单和盘点报告，在固定资产管理系统中进行账务调整：盘盈资产估价入账，盘亏资产核销账面价值，保证系统数据与实际资产一致。

问题整改与归档：针对盘点中暴露的问题（如资产标签脱落、责任不清、管理流程漏洞），制定整改措施并落实；将盘点清单、差异表、盘点报告、签字确认记录等资料整理归档，保存期限不少于5年，以备后续审计或查询。

固定资产盘点清单模板（含编码）

资产编码

资产名称

规格型号

所属部门

责任人

购置日期

原值（元）

存放地点

账面数量

盘点数量

盘点状态

备注

ZC2024001

办公桌

1.5m*0.8m钢木

行政部

*明

2024-01-15

1,200.00

3楼301办公室

1

1

正常

ZC2024002

笔记本电脑

ThinkPadT14

市场部

*丽

2024-02-20

6,500.00

5楼505办公室

1

0

盘亏

员工*丽离职未归还

ZC2024003

打印机

HPLaserJ