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记账实操-基金管理公司账务处理分录.docx

记账实操-基金管理公司账务处理分录.docx

    做账实操

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    记账实操-基金管理公司账务处理分录

    一、基金募集与申赎（核心资金往来）

    业务场景

    会计分录（单位：元）

    附件要求

    SOP要点

    1.开放式基金认购（1000人，每人5万，认购费1.2%）

    借：银行存款-募集专户50,600,000

    贷：实收基金50,000,000

    贷：其他收入-认购费收入600,000

    认购清单、银行回单、合同

    专户托管，T+1清算划付

    2.投资者申购（申购100万，申购费1%，净值1.05）

    借：银行存款1,010,000

    贷：实收基金952,381（100万÷1.05）

    贷：损益

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