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2025年没有虚假贸易自查报告

为全面落实国家关于规范贸易秩序、防范虚假贸易风险的相关要求，切实维护企业经营合规性与市场信誉，我司于2025年3月至5月组织开展了覆盖2023年1月至2024年12月期间的全口径贸易业务专项自查工作。本次自查以“真实性、合规性、一致性”为核心，通过系统筛查、单证核验、交叉比对及实地核查等方式，对进出口业务的贸易背景、货物流转、资金往来及关联交易等关键环节进行了全方位梳理，现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施

为确保自查工作的专业性与严谨性，公司成立了由合规管理部牵头，财务中心、国际业务部、物流运营部及内部审计部组成的专项工作组，制定了《2025年度贸易业务真实性自查方案》，明确了“全面覆盖、重点聚焦、责任到人”的工作原则。自查范围涵盖一般贸易、加工贸易、转口贸易及跨境电商等全类型业务，涉及与56家境内外供应商、82家客户的交易记录，累计核查合同1247份、报关单893份、物流单据1126份、银行收付款凭证1372份。

在具体方法上，工作组采取“技术筛查+人工核验”双轨模式：一方面，依托企业资源计划（ERP）系统与海关报关数据、银行资金流水的直连接口，设置“货值波动超20%”“物流路径异常”“收付款主体与合同方不一致”等23项风险指标，对2年内所有交易进行系统初筛，共识别异常线索42条；另一方面，针对初筛异常及随机抽取的20%正常交易，逐一调取纸质及电子档案，核对合同、发票、装箱单、提单、报关单、银行水单的关键信息（如商品名称、数量、金额、运输方式、交易对手），并通过实地走访3家主要供应商、2家海外仓库，与15名业务经办人员面谈，验证贸易背景的真实性与业务操作的规范性。

二、自查发现的主要问题及分析

通过全面核查，我司贸易业务整体符合“真实交易、货权清晰、资金闭环”的要求，但在部分细节环节仍存在需改进的问题，具体如下：

（一）贸易背景真实性管理存在薄弱环节

1.个别业务合同条款与实际履约存在偏差。例如，2024年6月与A客户签订的出口合同约定商品为“工业级聚乙烯颗粒（密度0.92g/cm3）”，但实际出运货物密度为0.94g/cm3，经追溯发现系业务员在录入合同时误将技术参数填错，虽未影响货物使用价值，但反映出合同起草环节的审核机制需强化。

2.转口贸易上下游合同时间逻辑存疑。2023年11月一笔转口贸易中，下游销售合同签订日期（2023年11月15日）早于上游采购合同（2023年11月20日），经核查为业务人员为加快流程倒签下游合同，虽最终货物按约交付且资金正常回笼，但违反了“先采购后销售”的基本业务逻辑，存在虚构贸易链条的潜在风险。

（二）单证一致性与信息传递效率不足

1.部分业务单证信息不一致。如2024年3月出口至B国的服装订单，报关单申报数量为10000件，而物流提单显示9800件，差异200件；经核实系仓库发货时因包装破损更换了部分货物，未及时通知报关员更新数据，导致单证不符。

2.跨部门信息传递存在滞后。财务部门与物流部门的系统未完全打通，2023年8月一笔进口业务中，物流部门已确认货物到港，但财务部门因未及时获取到港信息，延迟3个工作日支付尾款，虽未产生滞港费，但影响了资金流与货物流的同步性。

（三）关联交易合规性需进一步规范

我司与关联方C公司（持股45%）2023年发生3笔转口贸易，交易金额合计1200万元。自查发现，上述交易的定价仅参考市场均价，未保留详细的成本核算记录及第三方价格证明；同时，部分合同未明确约定质量验收标准，虽交易结果无争议，但不符合《企业关联交易管理办法》中“独立交易原则”的要求，存在定价不透明风险。

（四）特殊贸易类型操作规范性待提升

跨境电商业务方面，2024年通过第三方平台完成的56笔出口业务中，有8笔存在“同一买家多频次小额下单”情况（单次金额均低于5000元），累计货值达42万元。经分析，系部分海外消费者为规避进口关税拆分订单，但我司未对异常交易模式进行主动识别，可能被监管部门认定为“化整为零”的虚假贸易行为。

三、整改措施与落实情况

针对自查发现的问题，工作组逐项制定整改方案，明确责任部门与完成时限，截至2025年6月底，各项整改已取得阶段性成效：

（一）强化贸易背景真实性审核

1.修订《贸易合同管理办法》，增加“双人双岗”审核机制，要求合同起草人、部门负责人、合规专员三级审核，重点核对商品技术参数、履约时间等关键条款，2025年5月起已完成新签合同178份的全量审核，未再出现参数错误问题。

2.针对转口贸易，建立“合同签订时间线”监控表，要求上下游合同签订时间间隔不超过3个工作日，且必须上传“采购意向书”作为前置依据，2025年4月至今