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2024年桐庐县中级经济师《财政税收专业知识与实务》高分冲刺试题含解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人购进农产品，准予抵扣的进项税额为农产品买价的多少？()

A.9%

B.13%

C.10%

D.11%

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业法人

B.非企业法人

C.企业法人及非企业法人

D.企业法人、个体工商户和农民

3.下列哪项不属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.房产租赁所得

4.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.下列哪个选项不属于财政支出中的购买性支出？()

A.基本建设支出

B.事业行政单位经费支出

C.社会保障支出

D.债务支出

6.下列哪个选项不属于财政收入的构成部分？()

A.税收收入

B.非税收入

C.举借债务收入

D.预算内投资收入

7.下列哪个税种属于中央地方共享税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.城市维护建设税

8.下列哪个选项不属于预算管理的基本原则？()

A.法定性原则

B.公开性原则

C.实效性原则

D.非营利性原则

9.下列哪个选项不属于财政支出效益分析的方法？()

A.成本效益分析法

B.投资回报分析法

C.经济效益分析法

D.社会效益分析法

二、多选题(共5题)

10.财政支出按照经济性质分类，包括以下哪些？()

A.义务性支出

B.投资性支出

C.消费性支出

D.转移性支出

11.以下哪些是增值税的纳税人应具备的条件？()

A.在中国境内从事销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.纳税人应当依法办理税务登记

C.纳税人应当依照《中华人民共和国增值税暂行条例》规定缴纳增值税

D.纳税人应当依法取得增值税专用发票

12.企业所得税的计税依据包括以下哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入总额

C.允许扣除的项目

D.税前扣除的项目

13.财政政策工具主要包括哪些？()

A.财政支出政策

B.财政收入政策

C.货币政策工具

D.利率政策工具

14.行政事业单位国有资产管理的主要内容有哪些？()

A.国有资产清查登记

B.国有资产评估

C.国有资产管理

D.国有资产处置

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，小规模纳税人的认定标准是年应征增值税销售额不超过人民币______万元。

16.企业所得税的纳税年度自公历每年的______月1日起至次年的______月31日止。

17.个人所得税的征收方式包括______和______两种。

18.财政支出按照经济性质分类，______支出是指政府用于投资于公共基础设施、公共服务等领域的支出。

19.预算编制的基本原则之一是______，即预算的编制应当符合法律、法规和政策的要求。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的应纳税所得额等于企业的收入总额减去成本、费用和损失。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，无论收入高低，税率都相同。()

A.正确B.错误

23.财政支出效益分析的主要目的是为了提高财政支出的效率。()

A.正确B.错误

24.预算执行过程中，预算调整应当严格按照法定程序进行，任何单位和个人都无权擅自调整预算。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税的征收范围及其特点。

26.试述企业所得税的纳税申报流程。

27.分析财政政策对经济的影响。

28.阐述行政事业单位国有资产管理的主要内容。

29.解释什么是财政赤字，并说明其对经济的影响。

2024年桐庐县中级经济师《财政税收专业知识与实务》高分冲刺试题含解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据增值税法规定，一般纳税人购进农产品，准予抵扣的进项税额为农产品买价的10%。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人包括企业法人及非企业法人，即所有