2026年风险管理师面试题及内部控制度设计含答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年风险管理师面试题及内部控制度设计含答案

一、单选题（共5题，每题2分）

1.题目：在商业银行风险管理中，以下哪项属于操作风险的主要来源？（）

A.市场利率波动

B.信用风险违约

C.内部员工欺诈

D.外部经济衰退

2.题目：根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的核心是？（）

A.资产安全

B.流程优化

C.信息透明

D.风险管理

3.题目：某制造企业发现原材料采购环节存在价格波动风险，最适合的风险应对策略是？（）

A.风险规避

B.风险转移

C.风险减轻

D.风险接受

4.题目：在信息系统内部控制中，以下哪项属于“职责分离”原则的典型应用？（）

A.数据加密

B.操作日志审计

C.系统权限分级

D.硬件备份

5.题目：根据COSO框架，内部控制不包括以下哪个要素？（）

A.风险评估

B.信息与沟通

C.内部监督

D.股东大会

二、多选题（共5题，每题3分）

1.题目：企业内部控制的目标主要包括？（）

A.合法合规

B.资产安全

C.财务报告可靠性

D.经营效率提升

E.风险管理有效性

2.题目：金融机构常见的操作风险事件包括？（）

A.案件诈骗

B.系统故障

C.内部欺诈

D.法律诉讼

E.自然灾害

3.题目：设计内部控制制度时，应考虑以下哪些原则？（）

A.全面性

B.重要性

C.适应性

D.合理性

E.独立性

4.题目：企业风险管理中，以下哪些属于“风险减轻”的措施？（）

A.购买保险

B.加强培训

C.引入自动化系统

D.建立应急预案

E.分散业务

5.题目：内部控制监督包括？（）

A.内部审计

B.管理层监督

C.董事会检查

D.员工举报

E.外部审计

三、简答题（共5题，每题4分）

1.题目：简述商业银行信用风险的主要类型及其管理措施。

2.题目：简述内部控制制度设计的基本步骤。

3.题目：简述操作风险管理中“四控”（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通）的核心作用。

4.题目：简述企业内部控制缺陷的分类及整改要求。

5.题目：简述金融科技（FinTech）对金融机构风险管理的影响及应对策略。

四、论述题（共2题，每题8分）

1.题目：结合实际案例，论述企业内部控制失效的主要原因及防范措施。

2.题目：结合当前经济形势，论述企业如何通过内部控制制度提升风险应对能力。

五、内部控制度设计题（共1题，20分）

题目：某零售企业计划拓展线上业务，但面临以下主要风险：

-订单管理：系统高峰期订单处理延迟；

-物流配送：第三方物流延迟或丢件；

-财务结算：支付系统漏洞导致资金损失；

-客户信息：数据泄露风险。

要求：

1.设计针对上述风险的内部控制制度框架，包括控制目标、关键控制点及执行责任部门；

2.针对“客户信息泄露”风险，设计具体的技术与管理控制措施；

3.说明该制度如何体现“制衡”原则。

答案及解析

一、单选题答案

1.C

-解析：操作风险主要源于内部流程、人员、系统或外部事件，员工欺诈属于典型内部因素。

2.D

-解析：COSO框架强调内部控制的核心是“风险管理”，其他选项均为风险管理的目标或结果。

3.C

-解析：原材料价格波动可通过签订长期合同、建立价格预警机制等方式减轻风险，属于风险减轻策略。

4.C

-解析：系统权限分级通过限制用户操作范围实现职责分离，其他选项属于技术或审计措施。

5.D

-解析：COSO框架包括“控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”，股东大会属于治理结构。

二、多选题答案

1.A、B、C、D、E

-解析：企业内部控制目标涵盖合规、资产安全、财务报告可靠性、经营效率及风险管理有效性。

2.A、B、C、D

-解析：自然灾害属于外部风险，其他选项均与内部管理或系统缺陷相关。

3.A、B、C、D、E

-解析：内部控制设计需遵循全面性、重要性、适应性、合理性及独立性原则。

4.B、C、D、E

-解析：A属于风险转移，其他选项通过管理或技术手段减轻风险。

5.A、B、C、D、E

-解析：内部控制监督包括内部审计、管理层监督、董事会检查、员工举报及外部审计。

三、简答题答案

1.信用风险类型及管理措施

-类型：信用风险主要分为交易对手风险（对手方违约）、集中度风险（过度依赖单一客户）和信用衍生品风险（担保品不足）。

-管理措施：建立客户评级体系、设置授信限额、加强贷后监控、引入风险缓释工具（如抵押担保）。

2.内部控制制度设计步骤

-确定控制目标→识别风险点→设计控制活动→明确责任部门→测试有效性→评估缺陷→优化调整