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基于公共选择理论剖析我国财政转移支付的困境与突破

一、引言

1.1研究背景与意义

财政转移支付作为财政政策的重要组成部分，在我国经济社会发展中占据着举足轻重的地位。自1994年分税制改革以来，我国逐步建立起了财政转移支付制度，旨在通过资金的转移，平衡地区间的财力差异，促进公共服务均等化，推动区域协调发展。随着经济的快速发展和社会的不断进步，地区间经济发展不平衡的问题日益凸显，不同地区在财政收入、公共服务水平等方面存在较大差距。这种差距不仅影响了社会公平正义的实现，也制约了整体经济的可持续发展。财政转移支付通过将资金从经济发达地区向欠发达地区转移，能够有效缓解地区间财力不平衡的状况，为欠发达地区提供更多的财政资源，使其能够更好地履行公共服务职能，缩小与发达地区在教育、医疗、社会保障等基本公共服务领域的差距，进而促进社会公平，推动区域协调发展。

公共选择理论作为经济学的一个重要分支，为分析财政转移支付问题提供了独特的视角和方法。传统的财政学研究主要侧重于从经济效率的角度分析财政政策，而公共选择理论则将经济学的分析方法应用于政治决策领域，关注政治过程中各参与主体的行为动机和决策机制。在财政转移支付中，涉及到中央政府、地方政府、利益集团等多个主体，这些主体在转移支付的决策、分配和使用过程中都有着各自的利益诉求和行为方式。运用公共选择理论，可以深入分析这些主体的行为动机和决策过程，揭示财政转移支付中存在的问题及其根源，为优化财政转移支付制度提供更全面、深入的理论支持。例如，公共选择理论中的“理性经济人”假设认为，政府官员和政治家也是追求自身利益最大化的个体，他们在制定和执行财政转移支付政策时，可能会受到自身利益的影响，导致政策偏离公共利益。通过引入这一假设，可以更好地理解财政转移支付政策在实施过程中出现的一些问题，如资金分配不合理、寻租行为等，并提出相应的改进措施。此外，公共选择理论中的集体决策理论、寻租理论等也能够为分析财政转移支付中的决策机制、利益博弈等问题提供有力的工具，有助于我们从制度层面和政治过程层面深入探讨财政转移支付制度的优化路径。

1.2国内外研究现状

国外对于公共选择理论的研究起步较早，取得了丰硕的成果。布坎南（JamesM.Buchanan）和塔洛克（GordonTullock）在1962年出版的《同意的计算》一书中，奠定了公共选择理论的基础，他们将经济学的分析方法应用于政治决策过程，研究了集体决策的规则和成本。此后，公共选择理论不断发展，在财政领域的应用也日益广泛。在财政转移支付方面，国外学者从不同角度进行了研究。一些学者运用公共选择理论分析了财政转移支付的政治经济学因素，如Besley和Case（1995）研究发现，地方政府在争取财政转移支付时，会受到政治竞争和选民偏好的影响，政治势力较强的地区可能获得更多的转移支付资金。在财政转移支付对地区经济发展的影响方面，Barro（1990）通过实证研究表明，合理的财政转移支付可以促进地区经济增长，提高公共服务水平，从而吸引更多的投资和人才流入。在财政转移支付制度设计上，国外学者也提出了许多有价值的观点，如强调转移支付的均等化目标，采用科学的公式和指标来分配转移支付资金，以提高资金分配的公平性和效率。

国内对公共选择理论的引入和研究相对较晚，但近年来发展迅速。在财政转移支付研究方面，国内学者结合我国国情，对财政转移支付的现状、问题及改革方向进行了深入探讨。一些学者运用公共选择理论分析了我国财政转移支付制度中存在的问题，如马骁和宋媛（2014）基于公共选择和制度变迁的理论，反思了中国横向财政转移支付制度的构建，认为目前的分析过于理想，未充分考虑中国的政治体制和实际国情，横向财政转移支付体系的构建不符合中国实际财政现况，需要完善技术路线并通过财政法治来实现。在财政转移支付的效应研究上，国内学者也取得了一定的成果。例如，有研究通过实证分析发现，我国财政转移支付在一定程度上促进了地区间财力的均衡，但由于资金分配机制不合理等原因，其均等化效果仍有待提高（如相关学者对我国省级行政区财政转移支付效应的研究）。在财政转移支付制度的完善方面，国内学者提出了加强财政转移支付的法制建设、优化转移支付结构、提高资金使用效率等建议。

已有研究在财政转移支付的理论和实践方面都取得了重要成果，但仍存在一些不足之处。部分研究对财政转移支付中各主体行为动机和决策机制的分析不够深入，未能充分运用公共选择理论全面剖析财政转移支付过程中的利益博弈和制度缺陷。在研究方法上，虽然实证研究逐渐增多，但仍存在数据样本不够全面、研究方法不够科学等问题，导致研究结果的可靠性和普适性受到一定影响。此外，对于如何结合我国国情，将公共选择理论更好地应用于财政转移支付制度的改革和完善，还需要进一步深入探