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师《财政税收专业知识与实务》深度预测试卷及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，下列哪项不属于进项税额的构成部分？()

A.购买原材料所支付的增值税

B.购买固定资产所支付的增值税

C.购买小规模纳税人提供的应税服务所支付的增值税

D.购买自用应税货物所支付的增值税

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.以上都是

4.下列哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

5.下列哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息

B.教育储蓄存款利息

C.个人捐赠

D.养老保险待遇

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用和损失

D.利润总额

7.增值税专用发票的联次包括哪些？()

A.一正二副

B.一正三副

C.一正四副

D.一正五副

8.下列哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

9.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售无形资产

二、多选题(共5题)

10.以下哪些行为会导致增值税一般纳税人的进项税额减少？()

A.购买原材料取得的增值税专用发票未按规定认证

B.购买固定资产取得的增值税专用发票已认证

C.销售货物发生的退货

D.购买小规模纳税人提供的应税服务取得的普通发票

11.企业所得税的税前扣除项目主要包括哪些？()

A.生产经营成本

B.费用

C.损失

D.准予扣除的税金

E.不得扣除的项目

12.以下哪些属于增值税应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

13.个人所得税的税收优惠主要包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税前扣除

C.税率优惠

D.特殊扣除

E.专项附加扣除

14.企业所得税的申报期限包括哪些情况？()

A.每月申报

B.每季度申报

C.年度申报

D.特定情况下延期申报

E.超过规定期限申报

三、填空题(共5题)

15.增值税的税率分为三个档次：基本税率、低税率和_______税率。

16.个人所得税法规定，综合所得包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得以及_______所得。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年_______月_______日至_______月_______日。

18.增值税一般纳税人购买货物和服务取得的_______可以作为进项税额的抵扣凭证。

19.在计算个人所得税应纳税所得额时，允许从综合所得中_______的费用。

四、判断题(共5题)

20.增值税一般纳税人购进免税农产品，可以按照农产品收购发票上注明的买价和13%的扣除率计算进项税额。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税年度可以是公历年度，也可以是会计年度。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和赡养老人。()

A.正确B.错误

23.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税的简易计税方法？

26.企业所得税的税前扣除有哪些限制条件？

27.个人所得税的征收管理有哪些特点？

28.什么是增值税的免税政策？

29.企业所得税的纳税申报有哪些方式？

师《财政税收专业知识与实务》深度预测试卷及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】购买固定资产所支付的增值税不属于进项税额的构成部分，因为固定资产的增值税计入固定资产的成本，不参与进项税额的计算。

2.【答案】